納稅人：定義，概述和類型

什麼是納稅人？

納稅人可以是一個個人或企業實體，有義務向聯邦，州或地方政府繳稅。個人和企業的稅收是政府的主要收入來源。在美國，通常要求單個納稅人每年提交並同時支付聯邦和州納稅申報表。企業還必須提交年收益，但通常會在全年計劃並定期支付估計的稅款。

美國稅法由聯邦，州和地方政府立法和執行。這國稅局（IRS）是監督已實施的主要理事機構所得稅個人和企業的代碼。

州和地方稅務機構負責執行和執行本地稅，例如營業稅和財產稅。個人和企業都必須意識到其稅收義務，因為不繳納必要的稅款可能會導致罰款或進一步的法律訴訟。

有特定的門檻負責向國稅局和州稅收部門支付年度個人所得稅的義務。聯邦門檻基於個人的申請狀態。每個州也將擁有自己的閾值。

個別納稅人應同時檢查聯邦和州閾值，以確定其在給定年份的申請義務。國稅局的出版物501：家屬，標準扣除和提交信息，為個人納稅人提供聯邦稅收指南。

個人的申請狀況將影響工資單的稅收。這也是影響給定年度年度稅收義務的主要因素。因此，個人納稅人必須與雇主保持相同的申請狀態，以便將其用於年度稅收提交。不正確地指出僱員預扣稅款的納稅申請狀態表格W-4可能會導致預扣過多或太少，這將在稅收期間進行調和。

通常，婚姻和受撫養人（通常是兒童）是將表徵納稅人身份的兩件事。如果已婚，一個人可以選擇單獨或共同提交。如果納稅人的配偶死亡，納稅人也可以選擇作為w夫。

沒有義務提交年納稅申報表的個人仍會在日常生活中遇到稅收。除所得稅外，每天和每年徵收稅收營業稅關於商品和服務以及財產稅要求分別向地方政府支付。營業稅和財產稅根據位置而異。

並非美國所有個人都必須提交聯邦納稅申報表和州納稅申報表。提交納稅申報表的聯邦閾值通過提交以下身份來詳細說明。各個國家遵循類似的狀態標準，但可能具有不同的閾值。

有些人可能根本不需要提交納稅申報表。有些人也可能會從提交申報表中受益，即使低於門檻，也可以通過適用的扣除和信用額來退款。

單個納稅人需要一個社會保險號才能提交納稅申報表。社會保險號可以從社會保障局獲得。社會保險號將用作納稅人身份證號碼，因此，如果您打算承擔稅收義務，則重要的是要獲得一個納稅人。

通常，與繳納聯邦和州稅的年齡水平沒有相關的年齡水平。任何以下面概述的閾值水平或高於閾值級別的總收入的個人都應提交納稅申報表。

如果他/他未婚，離婚，註冊的國內夥伴，或者根據納稅年度的最後一天，根據州法律合法分離納稅人。出於稅收目的，家庭或寡婦的負責人或寡婦的負責人不屬於“單一”類別。單檔案具有較低的稅收申請義務的收入閾值。

一個戶主是一個單一或未婚的納稅人合格的家庭成員他們為他們提供一年多以上的支持。納稅人必須支付一半以上的家庭賬單，包括租金或抵押，公用事業賬單，保險，財產稅，雜貨，維修和其他普通家庭費用。

一些合格家庭成員的例子包括一個受撫養的孩子，孫子，兄弟，姐妹或祖父母。

在納稅年度結束時結婚的兩名納稅人可以共同提交納稅申報表。提起申請時已婚共同提交身份，夫妻可以在同一納稅申報表上記錄其各自的收入和扣除。聯合納稅申報表通常會提供更大的退稅或較低稅收責任。

如果只有一位配偶有可觀的收入，那麼已婚申請是最好的。如果配偶都在工作和收入，並且逐項扣除很大，非常不平等，可能更多有利於單獨文件。

已婚分別提交是已婚納稅人使用的稅收狀況，他們選擇記錄各自的收入，扣除，並在單獨的納稅申報表上獲得積分。已婚申請可能會吸引夫婦，他們發現將收入結合起來將他們納入比他們單獨提交的稅率更高的稅率。

當一個配偶有巨大的醫療費用，其他逐項扣除或某些可用的信用額時，單獨提交的稅收優勢是潛在的稅收優勢。

這類納稅人也稱為尚存的配偶。聯邦合格的寡婦或寡婦寡婦和夫人死後，寡婦和寡婦都可以使用稅收申請狀況兩年。

單個納稅人可以選擇單一的，家庭負責人，已婚申請，分別已婚申請，或作為其年度所得稅申報表的備份歸檔。

必須提交年度聯邦納稅申報表的個別納稅人受其申請狀態詳細介紹的2025年稅率和標準扣除額。