如何建立後門羅斯IRA

高收入者不允許直接為Roth IRA貢獻，但由於稱為稅收漏洞，他們仍然可以間接地做出貢獻後門Roth IRA。多年來，如果您利用最好的Roth IRA帳戶之一，您可以節省數万美元的稅款，並最大限度地節省退休儲蓄。

為什麼要為後門Roth IRA打擾？

兩個都羅斯和傳統的IRA讓您的資金在免稅賬戶中增長，但羅斯Iras比傳統IRA具有幾個優勢。

他們沒有所需的最低分佈（RMD）。您可以隨心所欲地將錢留在羅斯。它可以無限期地增長。如果您希望從另一個來源獲得足夠的退休收入，例如401（k），您想將羅斯作為遺產或繼承。

缺乏RMD還簡化了記錄保存，並使稅收準備更加容易。當您寧願享受空閒時間時，它將節省您的時間和頭痛。

Roth分佈，包括您的捐款收益，不應納稅，但要遵守一些合格的規則。未來稅率可能像當前的稅率高於當前的稅率，因此像與傳統的IRA或401（k）一樣，有些人寧願對退休帳戶繳納的退休帳戶繳納稅款，而不是對他們的分配繳稅。其他人希望通過做出稅前和稅後貢獻來對沖他們的賭注，以便他們在這兩種選擇中都有一個立場。

如何創建後門Roth IRA

Roth IRA捐款有收入要求。單身納稅人修改後的調整後總收入（MAGIS）2024年至少有146,000美元的Roth IRA貢獻限制。如果2024年每年的收入超過161,00美元，他們將根本做出貢獻。

已婚納稅人進一步處於不利地位，因為他們的限制不是單一申報人的兩倍。淘汰範圍為2024年的單檔案申請人為146,000至161,000美元，已婚夫婦共同提交的$ 230,000至$ 240,000。

步驟1：為傳統的IRA做出貢獻

您可以貢獻您的收入金額收入或2024年的傳統IRA $ 7,000，以較少者為準。如果兩位配偶的綜合捐款都不超過其綜合收入，則工作配偶還可以為非工作或低收入的配偶做出貢獻。

50歲或50歲以上的個人每年可以額外做1,000美元的追趕捐款。一對已婚夫婦分別可以在2024年將$ 8,000的傳統IRA投入，只要每個配偶至少為50美元，總計16,000美元。

如果您的收入也太高，無法從您的稅單中扣除您的傳統IRA捐款，如果它也太高而無法為Roth做出貢獻，而您或您的配偶也為退休計劃做出了貢獻。在這種情況下，您將在傳統的IRA中將稅後美元投入到您的傳統IRA中。

步驟2：立即將您的傳統IRA轉換為Roth IRA

你可能有收益如果您將錢留在傳統的IRA中太久。進行轉換時，您必須對這些收入繳稅。

如果您積累了足夠的收入，然後轉換整個帳戶餘額，則必須通過繳稅來糾正多餘的貢獻。傳統IRA中的任何無動量金額都將導致轉換後徵稅。保持生活簡單，不要拖延。

步驟3：如果願意，請重複該過程

您每年都可以利用後門羅斯（Roth

遵守規則

您需要確保您遵守IRS羅斯伊拉的規則。四個技巧將幫助您確保您這樣做：

• 跟隨親雷塔規則，如果您已經有了傳統的IRA，您就可以做出可抵稅的捐款。避免處理此規則的最簡單方法是在所有傳統IRA中保持零餘額，9月IRA和簡單的IRA。
• 如果您小於59½歲，請不要從您的Roth IRA中刪除Roth IRA至少五年。如果您有資格獲得有限的例外，除非您有資格及時刪除這筆錢，否則您必須支付10％的罰款。
• 不要讓您的後門貢獻屬於自己的貢獻，並將其捐贈給傳統的IRA並將其移至Roth IRA。您可能會獲得意外的稅單。做一個受託人到信任轉移如果您的傳統和羅斯IRA不在同一金融機構或同一信任的轉讓中，如果這兩個IRA都在同一機構。
• 提交納稅申報表時，填寫不可扣除的IRA的IRS 8606表格。

後門Roth IRA並不是每個人的好選擇。如果您不這樣做，它一定會適得其反了解基礎知識。在某些情況下，建立一個可能不是一個好主意後門羅斯自己：

• 您期望在未來五年內為後門羅斯提供貢獻的錢。如果您在五年之前取出罰款，則必須支付10％的罰款。
• 您不確定自己可以正確管理該過程並避免任何昂貴的稅收錯誤。如果是這種情況，請向財務計劃師或稅務顧問尋求幫助。
• 您認為Pro-Rata規則適用於您的情況，但您不明白如何進行數學來計算您稅收責任。同樣，這是一個DIY問題，所以請專業人士尋求幫助。

底線

通過後門為Roth IRA做出貢獻比以直接的方式貢獻更複雜，但這是您唯一的選擇如果您的收入超過IRS限制。對於許多人來說，這是值得的，因為羅斯具有傳統IRA沒有的額外稅收優惠。諮詢財務規劃師或稅務顧問，以幫助您正確執行您的後門Roth IRA捐款，

校正 - 4月18日，2024年：本文已更新，以糾正將401（k）平衡轉換為羅斯IRA的斷言將導致額外的稅收。美國國稅局確實對某些翻轉交易施加了每年限制，但限制不適用於計劃對伊拉的轉盤。