什麼是銀行對帳聲明，如何完成？

什麼是銀行對帳聲明？

銀行對帳聲明是用於確定財務帳戶和會計記錄的準確性的文件。公司，審計師和會計師使用銀行對帳聲明，以檢測會計記錄之間的錯誤或遺漏銀行帳戶平衡。他們確保內部記錄是準確的，並有助於識別和防止欺詐和損失。

準備銀行和解聲明的原因

銀行和解聲明使公司和審計師可以驗證財務記錄的準確性，並將這些記錄與銀行帳戶餘額進行比較。

以下是您可以準備和使用銀行對帳聲明的一些具體原因：

• 識別並防止錯誤：交叉引用您的銀行帳戶和財務記錄可以幫助您驗證任何的準確性檢查，您已授權的存款，轉讓和其他交易以及是否已清算。
• 欺詐檢測：調解您的帳戶可以幫助您識別和報告任何欺詐活動，包括未經授權的交易。
• 現金控制： 您可以使用您的聲明來協調您的現金帳戶並確保任何現金活動有效且準確。
• 跟踪費用： 您的聲明可以幫助您確定您每月的銀行費用，利息和其他費用支付的費用。這有助於納稅時間，並確定是否有任何改進機會。
• 確認應收賬款（AR）：銀行對帳聲明可以識別或確認任何未償的客戶債務，從而使您可以採取行動來收集這些帳戶。
• 提高資產負債表的準確性：使用銀行對帳聲明確保記錄的金額資產負債表對應於您的財務帳戶中的交易。
  

您應該多久調和您的銀行帳戶？

您多久調和銀行帳戶完全取決於您的需求。具有簡單會計需求的個人和企業應考慮在收到一個人每月核對他們的帳戶銀行聲明。

交易量更高的企業應考慮增加和解的頻率 - 每天或每週一次。增加頻率使現金周轉管理更容易，可以幫助您捕獲任何差異，並為您提供足夠的時間來糾正錯誤，然後再在會計中出現任何並發症。

如何進行銀行對帳

按照以下步驟執行銀行對帳。

步驟1：收集您的文件

要執行銀行對帳，請收集您的財務記錄，包括您的銀行對帳單和任何內部記錄。這些可以包括發票，財務報表支票帳戶，總賬和現金簿詳細介紹了您的財務交易。

步驟2：比較您的平衡和活動

您的銀行對帳單和財務記錄包含您當月的開放和結算餘額。將銀行帳戶的現金餘額與您的內部財務記錄進行比較。

• 將您的存款（現金或支票）與您的銀行帳戶相匹配，並使用您的會計記錄。
• 匹配您的提款，發票付款，利息費和銀行費。
• 交叉引用銀行對帳單活動與您的會計記錄，指出丟失的交易或差異，例如以不正確的金額清理支票。
• 當心銀行對帳單上的欺詐性物品。
  

步驟3：調查並記錄未償還的交易

調查任何差異。這些可能是您的會計記錄中記錄的支票，發票或存款，這些記錄未反映在您的銀行對帳單上，包括尚未清除您帳戶的未償支票。

同樣，確定您的銀行帳戶中未反映在您的內部記錄中的任何交易，例如銀行費用，利息收入和透支費用。

步驟4：進行調整併調整餘額

對銀行聲明錯誤或丟失交易。例如，如果尚未清理的未償還支票，請添加它以糾正您的銀行帳戶餘額。從那裡，將您的銀行帳戶的新的，調整後的現金餘額與您的會計記錄進行比較。如果仍然存在任何錯誤，請重複該過程。

步驟5：保留您的更改記錄

保留您的文件以及您所有更改的記錄，包括來源和調整過程的詳細信息。記錄錯誤和會計調整的描述，因此您可以在以後輕鬆查看此信息。詳細記錄可以幫助預防將來的錯誤。您可能需要下一個帳戶對帳的一些信息。

銀行對帳聲明的示例

這是一個假設的例子，可以顯示銀行和解聲明如何使用XYZ賬簿的快照來工作。

假設該公司擁有145,000美元的開始餘額和以下交易：

1. 通過向客戶支票付款10,000美元
2. 向尚未清除帳戶的供應商發出的15,000美元支票
3. $ 2,500的現金押金
4. 從上個月$ 3,000的錯誤存款進行更正
5. 銀行的服務費用為50美元
6. 售價為100美元的利息

公司的會計師可以按以下方式完成對帳；括號表示該帳戶的借方，沒有括號表示帳戶的信用：

交易	數量
平衡向前	$ 145,000
支票存款	$ 10,000
發給供應商的支票（尚未清理）	（$ 15,000）
現金存款	$ 2,500
錯誤校正（存款調整）	（$ 3,000）
銀行服務費	（$ 50）
賺取的興趣（平衡）	$ 100
結束平衡	$ 139,550

底線

如果公司的會計記錄顯示與其銀行對帳單不同的交易不同，則銀行對帳聲明可以提供幫助。協調銀行聲明和內部記錄可以識別並糾正錯誤以及未清除的交易。使用銀行對帳聲明時，請保留詳細的記錄和註釋，以便您可以通過對未來銀行對帳單進行的調整進行交叉檢查調整。