現金資產比率：它是什麼，如何計算

現金資產比率是多少？

現金資產比率是當前價值可銷售的證券現金除以公司的流動負債。也稱為現金比率，現金資產比率將高度流動資產（例如現金和可銷售證券）的金額與短期負債的金額進行比較。該數字用於衡量公司的流動性或支付其短期義務的能力。

現金資產比率的公式和計算

現金資產比率是通過將現金和現金當量總和除以流動負債來計算的。公式如下：

現金資產比率=（現金 +現金當量） /流動負債

現金當量包括所有可以快速轉變為現金的資產。其中包括國庫賬單，銀行存款證書，商業票據和其他貨幣市場工具。現金等價物是高度流動性的，具有高信用質量。

流動負債包括應付賬款，短期債務，應付股息，應付票據以及當前的長期債務期限。

現金資產比率可以告訴您什麼

現金資產比率是公司的財務指標流動性。它顯示了公司在短期義務上還清的職位方面的表現。這是一個非常保守的計算，因為它僅包括現金和現金等價物，而沒有其他資產來確定公司的流動性。

投資者和分析師可以通過使用現金資產比率來確定公司的短期義務（例如應付賬款和短期債務）的能力，例如應付賬款和短期債務。 1及以上的現金資產比率表明一家擁有良好財務狀況的公司，具有通過流動資產來償還義務的能力。低於一個的現金資產比率可能表明一家處於財務困境的公司。

但是，現金資產比率低於1並不一定表明財務困難。與所有財務分析一樣，在對公司的判斷之前，需要評估多個數據點財務健康。

現金資產比率是這樣的一個典型例子，因為許多公司沒有保留大部分現金或現金等價物，這被視為對現金的使用量不佳。取而代之的是，許多公司以多種方式投資或將資金匯回業務。

現金資產比率和當前比率之間的差異

現金資產比率是流動性比率，類似於另一個流動性比電流比率。但是，當前比率包括所有流動資產除了現金和可銷售的證券（例如庫存）。包括所有流動資產，不僅是立即轉換為現金的資產，因此當前比率比現金資產比率不太嚴格。因此，現金資產比率更好地衡量了公司的流動性。

現金資產比率的示例

例如，如果一家公司擁有130,000美元的可銷售證券，110,000美元的現金和200,000美元的流動負債，那麼現金資產比率將為（130,000+110,000）/200,000 = 1.20。該比率高於1，表明該公司有能力在短期內承擔其流動負債。不同行業的公司對流動性有不同的需求，因此可接受的比率因一個行業而異。

什麼是好現金資產比率？

理想的現金資產比率為1。它表明公司能夠用最多的流動資產償還其短期義務，但周圍沒有太多的現金，而不是要使用。但是，每個公司和行業都有不同的現金要求，因此，總會有不同的價值觀。