索賠儲備：保險，目的和示例的定義

什麼是索賠儲備？

索賠儲備是一筆錢的儲備。保險公司以支付已提交或期望提交合法的保單持有人主張在他們的政策上。保險公司使用該基金支付尚未解決的索賠。

索賠儲備也稱為資產負債表儲備。

人們支付保險範圍，以保護自己免受財務損失。為了承擔這種風險，提供服務的公司向客戶保險收取費用保費。保險費是個人或企業為保險單支付的金額；保險費要么是每月或半年一次的分期付款，要么在任何覆蓋範圍開始之前。

與客戶簽訂合同時，保險公司在發生不良事件的情況下承擔任何責任，損害了同意保險的任何責任。接受責任意味著在提出合法索賠時向被保險人付款。

每年，保險公司都會處理針對其出售保單提出的索賠。例如，一個汽車保險捲入事故的保單持有人將向其保險提供商提出索賠，以償還對汽車造成的任何損失。

一些索賠，例如由於火災造成的財產損失，很容易估算並迅速解決。其他人，例如產品責任，更為複雜，可能在政策過期後很長時間解決。

索賠儲備是為了索賠而撥出的報告但未解決（rbns）或發生但沒有報告（ibnr）。保險公司將為適合這些描述的每個文件分配索賠儲備，以反映其對最終結算金額的最佳估計。未償索賠儲備是精算估計，因為直到和解之前，對任何給定索賠的責任均不知道。

一個索賠調節器負責估計應付金額。索賠儲備的貨幣金額可以通過評估過去的數據來預測未來的損失來主觀計算索賠。

索賠準備金的錢取自保單持有人在保險合同過程中的一部分保費付款的一部分。

必須評估將對未償還索賠支付的金額進行精算估計，以便保險公司可以計算其利潤。

保險公司很難準確確定索賠的金額。常規評論有幫助，儘管這並不意味著總是分配足夠的資金。重大低估可能會給投資者帶來令人討厭的震驚，侵蝕會計慣例的信任並權衡公司股價。

已經發生但未報告的索賠（IBNR）特別棘手。例如，工人可以在執行工作時吸入石棉，但直到發生不良事件發生20年後被診斷出患有疾病後才提出索賠。

未償索賠儲備是會計條款將其記錄為責任在公司的資產負債表。他們被歸類為負債因為它們必須在以後的日期解決。換句話說，它們是潛在的財務義務給保單持有人。

隨著每個案件的發展，索賠儲備會隨著時間的推移而調整，並在索賠和解過程中檢索新信息。索賠撥出的總資金是預期和解金額的總和以及保險公司在和解過程中產生的任何費用，例如索賠調節器，調查人員和法律援助的費用。

公司A提供家庭保險對於不幸的是，對於居住在美國各地的人們來說，一場大風暴最終摧毀了它在佛羅里達州確保的許多財產。公司A知道，即使尚未報告，它也會收到很多索賠，因此，它創建了索賠儲備，並根據其認為可能需要支付的款項來擱置錢。