消費稅：定義，類型，與所得稅

什麼是消費稅？

消費稅是購買商品或服務的稅款。消費稅可以採取營業稅，關稅，消費稅以及對消費商品和服務的其他稅款的形式。

消費稅還可以指根據他們的消耗量而不是增加了經濟的數量（例如所得稅），在整個稅收制度中，人們會被徵稅。

消費稅如何運作

消費稅的例子包括零售稅，消費稅，增值稅，使用稅，稅收總業務收入和進口職責。這些稅是由為商品或服務支付更高零售價的消費者承擔的。

較高的價格包括由供應商收取的消費稅，並彙給適當的聯邦，州或地方政府。根據對商品是否被認為是必要的（例如食品）或奢侈品（例如珠寶）的看法，通常以不同的商品徵收消費稅。

消費稅不是一個新想法。美國政府在大部分歷史上都使用了消費稅所得稅。

儘管美國沒有國家消費稅，但許多其他國家也徵收了某種形式的國家消費稅。

例如，日本在1989年為其所得稅增加了3％的消費稅。 1997年，日本的消費稅增至5％。2012年，將其提高到2014年4月將其提高到8％的稅收的兩部分增加。原定於2015年10月上升至10％，但兩次延誤將其推向了2019年10月。有一些豁免，包括食品和報紙。對於這些項目，消費稅為8％。

消費稅的類型

增值稅

大多數歐洲國家和加拿大都有一種以增值稅（桶）。在加拿大，增值稅稱為商品和服務稅（GST）在某些省份，一個統一的營業稅（HST）在其他人中。

增值稅是對生產商支付原材料和人工付款與生產者對成品的收費之間的差額的徵稅。因此，從生產階段到最終消費階段的商品和服務的“增值”徵收了這種消費稅。

消費稅

一個消費稅是適用於特定類別的商品，通常是酒精，煙草，汽油或旅遊業的營業稅。一些消費稅是為了阻止行為（即購買某些商品）。這些消費稅也稱為罪稅。

進口職責

進口職責是向進口商徵收進入該國的商品的稅款。進口商通過提高其商品成本將這些稅收轉嫁給消費者。應付消費稅的金額取決於進口商品，原產國和其他幾個因素。進口稅可以根據進口商品的價值的百分比，也可以根據進口商品的數量，權重或數量來計算。

零售稅

營業稅通常是值也就是說，它是通過將百分比應用於銷售的應稅價格應用的。儘管美國有營業稅，但這是一種州稅的一種形式，而不是聯邦稅。此外，州營業稅免除了各種支出，例如食品，健康和住房。相比之下，已將營業稅作為聯邦消費稅的國家適用於幾乎所有商品和服務。

消費稅與所得稅

當人們花錢時，徵收消費稅，當人們賺錢或收到利息時徵收所得稅，股息， 或者資本收益從他們的投資中。

消費稅的支持者說，他們鼓勵儲蓄和投資，並提高經濟效率。相比之下，他們說，所得稅懲罰儲蓄者和獎勵支出者。因此，他們認為，徵稅人們通過消費而不是通過收入徵收的東西更為公平。

反對者說消費稅退化稅：與高收入人士相比，他們不公平和不利地影響必須花費更多收入的低收入人群。

底線

雖然賺錢時徵收所得稅，但花錢時會徵收消費稅。消費稅的例子包括營業稅，消費稅，增值稅稅和進口商品稅。支持者說，消費稅比所得稅更公平，因為有一些隱藏收入的方法。批評家說，消費稅會阻止支出，並對低收入家庭產生不利影響。