財務取證：含義，認證，示例

什麼是財務取證？

財務取證是一個將刑事調查技能與財務審計技能相結合的領域，以確定來自組織內部或外部的犯罪財務活動。

財務取證可用於預防，檢測和恢復活動，以調查恐怖主義和其他犯罪活動，為私營部門和政府組織提供監督，並評估組織對欺詐活動的脆弱性。

在投資世界中，金融取證專家正在尋找公司短的或嘗試贏舉報人獎項。

了解財務取證

財務取證類似於法醫會計，利用會計，審計以及調查技能，分析公司財務報表，以結合預期或正在進行的法律訴訟。

法醫會計師分析財務報表公司和個人尋找稅收欺詐，洗錢，，，，內線交易，騙局，市場操縱和其他金融犯罪。目的是發現這些犯罪，報告，以便在可能的情況下防止它們，並起訴負責的個人。如果發生金融盜竊，金融取證也將用於收回任何被盜的資金。

情報機構也大量使用了金融取證，例如聯邦調查局（FBI）和中央情報局（CIA）來揭示恐怖主義。由於恐怖組織需要資金，這是發現恐怖分子的非常有效的措施。

法醫會計師可以由公司，政府和機構僱用證券交易委員會（秒）和國稅局（IRS）。

法醫會計師還可以幫助公司設計會計和審核系統來管理，識別和降低風險。隨著公司正在尋找預防犯罪發生之前的方法，而不是事後發現犯罪之前，這已經變得越來越受歡迎。

如何獲得財務取證認證

希望成為法醫會計師的個人必須首先是認證的公共會計師（CPA）。然後，他們需要接受並通過美國認證公共會計師研究所（AICPA）提供的認證金融取證（CFF）考試，以成為財務取證領域的認證會計師。

考試重點介紹了兩個領域：核心法醫知識和專業的法醫知識。它是全年提供的，具有通過或失敗得分。

通過考試後，個人必須完成CFF憑證應用程序。這帶有要求，其中包括在完成CFF申請之前的五年內至少具有1,000個營業時間的經驗，以及在完成該申請後的五年內，與法醫會計相關的持續專業發展（CPD）的75小時。

獲得金融取證認證的CPA通常是支付更高的薪水，並且比沒有認證的CPA擁有更多的就業機會。

現實世界的例子

兩位法醫專家的名字揭示了最近歷史上兩個最大的欺詐行為。

吉姆·瓦諾斯（Jim Chanos）是對沖基金凱尼科斯（Kynikos Associates）的掌舵人的著名售貨員，挖掘了財務報表和其他文件安然公司並發現了關於標記到市場實踐的能量衍生物和違反公認的會計原則（GAAP）對公司商戶銀行業務中的匹配政策。安然最終崩潰了，為Chanos的基金提供了整齊的款項。

哈里·馬克波羅斯（Harry Markopolos）是2000年代初期晦澀的證券專業人員，他試圖警告證券交易委員會（SEC）和其他人有關龐氏騙局由伯尼·麥道夫。

當麥道夫（Madoff）的計劃崩潰時，馬克波波斯（Markopolos）終於獲得了唯一的舉報人的認可。他在2010年的書中詳細介紹了他的傳奇沒有人會聽：真正的財務驚悚片。 Markopolos繼續他的尋求欺詐行為，使投資者的利益受益。麥道夫（Madoff）被判處150年徒刑，並於2021年4月去世，享年82歲。