什麼是困難提款？定義、規則和替代方案

什麼是困難提款？

困難提款是指從退休計劃中緊急提取資金，旨在應對美國國稅局 (IRS) 所說的“緊迫而沉重的財務需求”。這種類型的特殊分配可以被允許，而不會受到諸如或一個，前提是提款符合有關資金需求及其金額的某些標準。

然而，即使 IRS 罰款被免除（對於 59.5 歲之前的分配將徵收 10% 的罰款），該分配仍需繳納標準所得稅，除非它是。

美國國稅局和大多數提供 401(k) 的雇主對這些分配施加了嚴格的標準，以限制它們的使用時間和金額。管理此類提款的規則以及管理人員因退休基金的類型而異。

從 IRA 中提款困難

IRS 將免除 10% 的罰款即在 59.5 歲之前，在多種情況下從 IRA 中提取，例如，首次購買房屋、接受高等教育或支付出生或收養費用。

401(k)s 中的困難提款

是否可以帶或者——以及出於何種原因——取決於贊助該計劃的雇主。美國國稅局表示：“退休計劃可以但不要求提供困難分配。”

如果該計劃確實允許此類分配，則必須指定定義困難的標準，例如支付醫療費用或喪葬費用。您的雇主可能會要求您提供有關您的困難的文件。

如果您的雇主因特定原因允許提款，國稅局 (IRS) 規則將規定是否免除 59.5 歲之前提款的 10% 罰款，以及您可以提款的金額。這些條件與 IRA 提款豁免的規定相似，但也存在一些差異。

困難提款替代方案

如果您年齡不到 59.5 歲並考慮從退休賬戶提款，您還有另一種選擇可以避免 10% 的罰款：計劃。

其運作方式如下：您希望動用的資金將被放入 SEPP 計劃中。然後，該計劃將向您支付五年內的年度分配，或直至您年滿 59.5 歲（以較晚者為準）。與困難提款一樣，僅免除 10% 的罰款。您仍有責任繳納提前提款的所得稅。

注意：此選項需要長期承諾提前取款。由於 IRS 要求個人繼續 SEPP 計劃至少五年，因此對於那些只想短期獲得退休基金而不受處罰的人來說，這不是一個解決方案。

如果您在最短持有期到期之前取消該計劃，您需要向美國國稅局支付根據該計劃免除的免罰款年份的罰款，以及該期間的利息。

此外，只有當您不再為資助雇主工作時，雇主資助的合格計劃（例如 401(k)）中持有的資金才能用於 SEPP。一旦您在退休賬戶上啟動 SEPP 計劃，您就不得向該賬戶添加任何資金或從該賬戶中獲取分配。

除 SEPP 和所需費用外，賬戶餘額的任何變化都可能導致 SEPP 計劃的修改，並可能導致 IRS 取消資格，並再次徵收已被免除的 10% 罰款以及利息。

儘管存在這些限制，但在您需要儘早動用資金的情況下，SEPP 計劃還是值得考慮的。除其他優點外，與困難提款相比，SEPP 計劃對您如何使用提款資金的限制可能較少，且不會受到處罰。

底線

困難提款可以在緊急情況下提供所需的資金（無需信用檢查），但應非常謹慎地使用它們，並且只有在所有情況下才可使用。已被審判或被駁回。

通過將稅收優惠賬戶中的資金納入所得稅，困難提款可能會增加您當年的稅單。它還將永久剝奪您的退休資金。這就是為什麼您應該考慮將困難提款作為滿足特殊和緊迫需求的最後手段。