Agi vs. Magi：有什麼區別？

國稅局（IRS）允許單個納稅人使用稅收扣除並且適用學分根據調整後的總收​​入（AGI）和修改後的調整後的總收​​入（MAGI）來降低其納稅責任。

您的AGI是您的應稅收入減去某些調整，例如業務費用和學生貸款利息支付，這減少了您所欠的稅款。在考慮到某些收入豁免和扣除後，Magi是您的AGI，由IRS使用來確定納稅人有資格獲得某些計劃和退休計劃的資格。

AGI可以通過考慮您的扣除來減少應稅收入總收入;但是，隨著收入的增加，這些扣除額中的某些扣除次數可能會被否定。

調整後的總收​​入（AGI）

AGI是美國國稅局使用的稅項。該機構將其定義為您總收入的修改，這是您在納稅年度從各種來源收到的總金額。

對於個人稅收目的而言，AGI通常比總收入更有用，它成為確定您的起點稅收責任。

簡而言之，這是確定您的總收入多少應納稅的重要但中間的一步。

從您的總收入中允許扣除的因素，以達到計算所得稅的數字。其中一些調整和費用可能包括學生貸款付款，a養費付款和自僱稅。

因此，將您的AGI視為考慮這些（和其他有資格的）IRS稅收減免。您可以在表格1040的第11行上找到您的AGI。

計算AGI

要達到您的AGI，請添加您在這一年中獲得的所有收入，然後減去任何允許的調整，例如：

• 教育工作者費用
• 自僱退休捐款
• 個人退休帳戶（IRA）貢獻
• 學生貸款利息
  
• 根據2018年12月31日或之前簽訂的離婚協議下的a養費支付。

要到達您的AGI，您也可以扣除自僱人士健康保險費適合您和您的家人，其中50％自僱稅你付錢了。

AGI對您稅收的影響

如前所述，您的總收入是您在納稅年度中從各種來源收到的全部收入。另一方面，您的AGI是該圖的修改版本。它成為確定您是稅單還是退款的起點。

這意味著您的AGI對您是否有資格獲得某些扣除或稅收抵免有很大的影響。它直接影響了您對許多在納稅申報表中可以要求的人的資格。

例如，兩個賺取收入信用（EIC）和兒童和撫養護理信用取決於AGI計算。同樣，某些稅收減免基於您的AGI。這些包括醫療費用扣除閾值。

修改後的調整後總收入（MAGI）

MAGI是您調整後的總收​​入，在考慮了一定的稅收減免和免稅利息之後。它通過添加諸如外國賺取收入，學生貸款利息和被排除在收養費用的部分的項目來修改您的AGI。

對於大多數納稅人來說，瑪格只是與學生貸款利息減少添加回去。因此，您可能認為它是取消這些扣除額。

您的魔術很重要，因為它可以確定您是否可以為Roth IRA貢獻，以及如果您或您的配偶擁有雇主贊助的401（k），您是否可以扣除傳統IRA的捐款。

您的Magi還決定了您獲得高級稅收抵免的資格。通過通過市場購買的健康保險計劃以及兒童健康保險計劃（CHIP）。

此外，您的MAGI必須保持在某些閾值以下，以便您有資格獲得某些扣除和積分。例如，如果您的Magi在2023納稅年度超過279,230美元，即2024納稅年度的292,150美元，則無資格獲得收養信用。

與您的AGI不同，您的Magi不會出現在您的年度納稅申報表中。

計算魔術

要計算您的MAGI，請將某些調整添加到AGI總計中，以確定您是否能夠充分利用稅收優惠。用於確定您的MAGI的一些最常見的調整包括：

• 與學費相關的費用或扣除額
• 租金損失
• 您在納稅年度支付的自僱稅的一半
• 學生貸款利息

國稅局開始逐步淘汰與IRA捐款和與教育有關的費用等項目的扣除額。

麥基對您稅收的影響

如上所述，美國國稅局使用MAGI數字來確定個人的IRA捐款中的多少是可以扣除的，如果他們或他們的配偶也有助於工作中的退休計劃。

MAGI越高，您可以採取的IRA捐款扣除額越少，而對於學生貸款利息而言，扣除額越少。

如果您的Magi太高，則可能會消除IRA扣除額。如果發生這種情況，如果您有工作場所退休計劃，您仍然可以為IRA計劃做出貢獻，但不能扣除您稅收的任何捐款。

您的Magi還決定您是否有資格獲得由負擔得起的護理法（ACA）截至2023年。

它還決定您是否可以要求某些扣除額，例如學生貸款利息。 MAGI $ 90,000（共同提交的已婚夫婦）的個人納稅人可以聲稱從2023年開始扣除納稅年度。 2024年，這些數字分別為$ 95,000和$ 195,000。擁有超過這些金額的魔術師的人沒有資格。

Agi vs. Magi的例子

這是一個假設的例子，以顯示調整後的調整後的總收​​入和如何計算兩者之間的差異。

我們知道，AGI在您的年度納稅申報表的1040表上出現在第11行。假設您的所有W-2的總和為30,000美元（您的總收入）。您還有額外的未賺錢收入（從利息和股息中），總計1,500美元。因此，您的總收入或總收入為$ 31,500。該圖在表格1040的第9行報導。

現在，假設您有以下內容：

• 學生貸款利息：$ 1,200
• IRA貢獻：$ 3,500

這些調整總額為4,700美元。當您從總收入中減去這些，即獲得AGI，或26,800美元（$ 31,500- $ 4,700）。

請注意，您還將考慮其他費用，例如lim養費，教育者費用和學費等。

從總收入中扣除這些數字可以帶您到較低的稅率，從而降低了稅收責任。較低的AGI意味著您將能夠要求更多的信用和扣除。

現在我們需要弄清楚您的魔術師。假設您從市政債券中獲得了一年的總計稅收優惠的200美元。這將添加到您的AGI中（$ 26,300 + $ 200），可為您提供26,500美元的毛髮。

您還將添加任何從外國來源排除的收入以及任何非稅收的收入社會保障福利。

再次重要的是要注意，您的Magi不會出現在您的年度納稅申報表中。根據您的Magi跌倒的位置，您可能能夠要求大部分允許扣除（例如學生貸款利息）。如果您的魔法更高，反之亦然，則該數字較低。

底線

調整後的總收​​入和修改後的調整後的總收​​入是納稅人應該理解的兩個數字。

您的AGI是您的總收入（您在W2和其他來源中發現的收入和未賺錢的總收入的總數）減少了對允許扣除和信貸的任何調整。這是確定您的總體納稅責任的起點。 AGI出現在表格1040的第11行上。

另一方面，Magi是您的AGI，其中包含一定的扣除和排除在內的資金。這包括任何外國收入，合格的教育費用或被動損失，以及其他數字。 Magi沒有出現在您的納稅申報表中。