抵押信用證書：他們是什麼，他們的工作方式

什麼是抵押信用證？

在北美，抵押信貸證書（也稱為MCC）是由原始抵押貸款人提供給借款人的文件，直接將藉款人支付的抵押貸款的一部分轉換為不可退款稅收抵免。自我報告收入的購房者處於最低收入範圍內，可以使用抵押信貸證書（MCC）計劃來幫助他們購買房屋。抵押信貸證書可以由貸款經紀人或貸方本身頒發，但是，它們不是貸款產品。

抵押信貸證書旨在通過將其稅收負債降低到原本必須支付的費用以下，以幫助首次購房者有資格獲得房屋貸款。 “抵押信貸證明”一詞有時也用於參考允許合格借款人收到的稅收抵免。借款人每年可以收到其抵押貸款的一部分稅收抵免額。

借款人每年可以獲得2,000美元的最高稅收抵免。借款人將獲得的確切稅收抵免的確切金額是通過考慮的公式來計算的抵押金額，抵押貸款利率和抵押信貸證明百分比。信用率百分比取決於原始抵押貸款的金額。

從程序上講，借款人在簽署了購買合同後，但在結束之前申請了原始貸方抵押信貸證書。管理抵押證書計劃的當事方為此服務收取不可退還的費用。州或地方批准的有效期最長為120天，如果當前貸款未關閉，通常可以轉讓給另一財產。抵押信貸證書計劃具有收入和購買價格標準購房者必須滿足資格。

如果不是首次購房者的借款人在被指定為經濟困擾的地區購買房地產，那麼他們可能仍然有資格獲得抵押信貸證書。

通過減少買方的聯邦稅收責任，抵押信貸證明書及其徵收減免，從本質上講，可以幫助補貼或抵消每月抵押貸款付款的一部分。減少的納稅責任甚至可以幫助借款人在初始批准過程中有資格獲得貸款。

一旦獲得抵押信貸證明，借款人就可以繼續使用它來利用每年的稅收抵免，只要他們繼續支付貸款利息，同時留在家中並將其作為其主要住所。如果借款人對貸款進行再融資，則通常可以重新發行抵押信貸證書。

抵押信貸證書是原始抵押貸款人提供給借款人的文件，直接將藉款人支付的抵押貸款利息的一部分轉換為不可退款稅收抵免。

想像一下，您拿出了25萬美元的抵押貸款，利率為6％。第一年，您要支付15,000美元的利息，但是如果您有資格獲得20％的MCC，則將獲得3,000美元的稅收抵免。然後，如果您列出稅收，則可以扣除剩餘的利息金額。

儘管資格因州而異，但通常必須是首次購房者，其收入低於州收入限制。您還必須在州指定的目標區域購買房屋。另外，證書僅適用於在一定價格點下的房屋。

抵押信貸證明可以使低收入或首次購房者更容易負擔房屋。由於資格因州而異，請檢查您所在州的收入限制和MCC規則，以查看您是否會從中受益。您還應該詢問不可退還的管理費。