不良貸款（NPL）定義，類型，原因，後果

不良貸款（NPL）是一項貸款預設由於借款人尚未在指定期限內進行預定的付款。儘管不良狀態的確切要素可能會根據特定貸款的條款而有所不同，但“無付款”通常定義為本金或利息的零付款。

指定期限也有所不同，具體取決於行業和貸款類型。但是，通常情況下是90天或180天。

不良貸款（NPL）的工作方式

在默認值或接近默認值接近的情況下考慮了不良貸款（NPL）。一旦貸款不良表現，債務人將全額償還的機率大大降低。如果債務人再次在NPL上恢復付款，它將成為重新成員貸款（RPL），即使債務人沒有趕上所有錯過的付款。

在銀行業務中，如果債務人在90天內支付了零付款或本金，或者是到期90天，則認為商業貸款是不表現的。對於消費者貸款，應有的180天將其歸類為NPL。

一筆貸款是拖欠的主要的或者興趣付款遲到或錯過。當貸方認為貸款協議被違反而債務人無法履行義務時，貸款將違約。

不良貸款的類型（NPL）

債務可以通過多種方式實現不良貸款狀況。 NPL的示例包括：

• 一項貸款，由於協議或對原始協議的修改，已有90天的價值資本化，再融資或延遲。
• 付款遲到的貸款遲到了90天，但貸方不再認為債務人將進行未來的付款。
• 已經發生了本金償還日期的貸款，但貸款的一部分仍未償還。

不良貸款（NPLS）的官方定義

幾個國際金融當局提供了確定不良貸款的具體指南。

歐洲中央銀行定義

這歐洲中央銀行（歐洲央行）需要資產和定義可比性來評估歐元區的風險暴露中央銀行。歐洲央行指定了多個標準，該標準可能會在參與銀行進行壓力測試時導致NPL分類。歐洲央行已經進行了全面的評估，並製定了標準，以將貸款定義為不良表現：

• 即將到期90天，即使他們沒有違約或受損
• 關於會計細節的損害我們的GAAP和國際財務報告標準（IFRS）銀行
• 根據《資本要求法規》默認

2018年發布的附錄指定了放貸人撥出資金以支付不良貸款的時間表：兩到七年，具體取決於是否獲得了貸款的抵押。截至2020年，歐元區貸方在書籍上仍有大約1萬億美元的不良貸款。

國際貨幣基金定義

這國際貨幣基金組織（IMF）還規定了不良政府貸款的多個標準。

國際貨幣基金組織已將不良貸款定義為那些：

• 債務人至少在90天或更長時間內未支付利息或本金付款
• 通過同意，已大寫，再融資或延遲的利息支付等於90天或以上
• 付款已延遲不到90天，但債務人將來會付款，但沒有確定性的高度不確定性或沒有確定性

不良貸款（NPL）與重複貸款（RPL）

不良貸款是默認情況下的貸款。重建貸款是曾經不良表現並再次執行的貸款。重新形成的貸款曾經拖延至少90天，現在再次表現。

借款貸款通常是藉款人申請破產的貸款，並且由於該貸款而繼續付款破產協定.這樣的協議通常允許借款人通過貸款修改計劃。

不良貸款（NPL）的示例

想像一個假設的借款人由於失業而無法付款。 90天無付款後，銀行或貸方將考慮不良貸款。銀行將把貸款轉移到其不良表現的清單上，並繼續尋求債務付款。

債權人有多種途徑。收集債務的最常見方法之一是將其發送給收款機構，該機構將支付其收回的任何錢的一部分。貸方還可以以面值的一小部分將債務出售給債務購買者。儘管債權人會虧損，但這通常比試圖收取不良貸款更好的財務選擇。

具有不良貸款的借款人可能能夠與債權人協商寬恕部分債務。但是，這可能會損害他們的信用等級，從而使將來借貸變得更加困難，更昂貴。

底線

在經濟不確定性期間，不良貸款的數量往往會增加。這些貸款是藉款人不（或無法）付款的貸款。如果在設定的一段時間內未收到付款（通常為90或180天，則貸款付費），則貸款將達到NPL狀態。