財產稅扣除：定義，其工作原理以及如何要求

扣除財產稅是多少？

州和地方財產稅通常有資格從財產所有人的聯邦所得稅。可扣除的房地產稅包括為公共福利徵收的任何州，地方或外國稅。它們不包括用於家庭翻新的稅款或諸如垃圾收集之類的服務。

如下所述，減稅和工作法（TCJA）與其他州和地方稅，從2018年稅開始。該法律將包括財產稅在內的州和地方稅的扣除額為10,000美元（如果分別已婚，則為5,000美元）。以前，扣除沒有限制。

財產的所有者必須按州和/或地方政府每年對財產的價值進行每年評估的稅款。財產所有人可以要求減稅在某些或全部財產稅如果他們使用該財產供個人使用而付款，並且逐項扣除在他們的聯邦納稅申報表中。

可以扣除的房地產稅包括在購買或出售房屋時繳納的稅款，以及支付給縣或城鎮稅務評估員的稅款，就房地產的評估價值。根據國稅局（IRS）的說法，不動產可能包括納稅人的主要房屋，度假屋，土地或外國財產。

不得扣除租金或商業財產支付的稅款以及納稅人不擁有的財產。此外，向賣方支付的購房者拖欠稅款從結束銷售的早期開始，就無法扣除其納稅申報表的這些稅款。相反，這筆拖欠的稅款被視為購買房屋成本的一部分。

此外，財產所有人的稅單包括不允許出於稅收目的扣除的雜項。其中一些物品包括付款給當地住宅區（例如人行道）的改進，以及服務提供費用，例如垃圾收集。要了解稅單的哪些部分有資格獲得扣除額，請參閱表格1098，銀行或貸方向國稅局報告並發送給財產所有人。

要徵收財產稅扣除，該稅必須僅適用於每年擁有和收取的個人財產的價值，無論政府何時向您收取稅款。因此，如果僅在購買財產時向州稅收取，則不符合IRS的可扣除人身財產稅的定義。

如前所述，只有在所有者選擇逐項扣除時才能扣除財產稅。如果納稅人所有合格的列出費用的總和大於標準扣除在給定的納稅年度中允許。

有時會有關於消除財產稅減免的討論。這樣做的論點之一是扣除 - 以及聯邦抵押利息扣除- 歧視租房者，並鼓勵人們承擔更多的債務。保留財產稅減免的支持者表示，它促進了房屋所有權。

2017年《稅收減免法》（TCJA）將包括財產稅在內的州和地方稅的扣除額為10,000美元（如果分別已婚，則為5,000美元），從2018年開始。此前，扣除沒有限制。

此外，根據扣除的新法律房主抵押貸款利息僅限於價值75萬美元的債務支付的金額，低於100萬美元。以前的利率保證了2017年12月16日之前購買的房屋的利息。

由於標準扣除額在2018年翻了一番，所以預測的是，更少的房主將逐項列出扣除額。因此，更少的財產所有人將要求扣除財產稅。

每年都會修改標準扣除額。對於2022納稅年度，夫妻的標準扣除額為25,900美元，單檔案的扣除額為$ 12,950。在2023年納稅年度中，單檔案的標準扣除額為13,850美元，已婚夫婦共同提交的$ 27,700。家庭負責人可以扣除$ 20,800。