美國稅法的運作方式及其部分

什麼是稅法？

“稅法”一詞是指一系列法律法規，概述了公眾與公眾有關的權利和責任稅收。

了解稅法對於任何準備和提交稅的人，包括個人，公司和稅務準備者都很重要，因此他們可以避免任何錯誤和罰款。

構成稅法的規則在各個層面上都通過。例如，美國聯邦稅法稱為內部稅收法規（IRC）。本稅法是本文的主要重點。

稅法的工作原理

稅法是政府通過的一系列法律，旨在為納稅實體提供有關如何準備，申請和繳稅的信息。

如上所述，美國的聯邦稅法稱為《國內稅收法》（IRC）。它是由美國國會制定的，由一系列法律組成，旨在為聯邦政府提高收入，並由國稅局（IRS）。

國稅局根據財政部在不同情況下規定其申請的部門法規。

稅法涵蓋了什麼

IRC包含數千個編號的部分，這些部分提供了特定的定義，規則和徵稅。根據《稅法》發布的法規包含在特定情況下規定該代碼申請的更多詳細規則。

這些法規是納稅人必須遵循的法律要求。它們發表在《聯邦法規守則》第26號（26 CFR）中。

IRC規定的法律概述了個人和公司納稅人的責任，包括（但不限於）所得稅期限，歸檔狀態，收入閾值，稅務括號，有關的信息稅收減免和積分，所需的表格和時間表，費用，罰款以及爭議案件的行動進程。稅法還涵蓋：

• 遺產和禮物的稅收待遇
• 退休和福利計劃的設定（例如社會保障和鐵路退休）和失業稅
• 如何建立程序，罰款，預扣和其他規則

代碼部分

例如，IRC的第1至第5節徵收聯邦所得稅應稅收入在美國公民和居民中，第11條徵收了公司所得稅，以及第641條稅收遺產和信託。

隨後的規定包括從第5001條開始的廣泛主題，例如酒精，煙草和其他消費稅，以及從第7201條開始的犯罪和刑事處罰規則。

稅法：標題26-內部收入法規

以下是IRC標題26的某些部分的列表。每個字幕都有不同的章節，其中包含特定的規則和法規。

• 字幕a：所得稅
• 字幕b：遺產和禮品稅（2001年至2704節）
• 字幕c：就業稅（第3101至3512節）
• 字幕d：其他消費稅（第4041至4982節）
• 字幕e：酒精，煙草和某些其他消費稅（第5001至5872節）
• 字幕f：程序和管理（第6012至7874節）
• 字幕g：稅收聯合委員會（第8001至8023節）
• 字幕h：總統大選籌資（第9001至9042節）
• 字幕i：信託基金法規（第9500至9602節）
• 字幕J：煤炭行業健康福利（第9702至9722節）
• 字幕K：小組健康計劃要求（第9801至9834節）

美國納稅人的稅法資源

大多數具有典型收入來源的納稅人不需要研究聯邦稅法及其法規的技術複雜性。 IRS發行標準所得稅表格和指示每年指示納稅人如何完成和提交其退貨。

美國國稅局還發行出版物，以為個人提供普通語言的指導，以解決常見情況（例如出售房屋）和頻繁的情況。 IRS企業納稅人出版物解釋瞭如何處理資本投資，費用和收入。

其他資源包括描述慈善機構和其他組織的特殊規則的資源。 IRS出版物可在IRS網站上免費提供或在線上。

這些資源使納稅人能夠處理自己的納稅申報表或者，對於復雜的回報，請幫助他們更好地了解他們將問題帶給顧問的問題。

其他稅法

美國IRC只是稅法的一個例子。其他國家的稅法以相同的方式工作。例如：

• 加拿大的稅法是《所得稅法》，該法由加拿大稅務局（CRA）。
• 英國有一系列稅法HM收入和海關（HMRC）。
• 澳大利亞的稅收辦公室負責監督該國稅法的管理和執行，包括不同的費率和代碼。
• 印度的所得稅法屬於該國的稅法或該國所得稅部門管理的1961年《所得稅法》。

底線

稅法是定義稅收規定的法律。在美國，聯邦政府的稅法稱為《國內稅收法》。

納稅人有義務同時遵守法規和規定。許多稅收規則技術高度高，但是對於大多數個人納稅人而言，美國國稅局免費提供可輕鬆訪問，清晰的指導。

無論納稅人在哪里居住，他們都可以輕鬆地在線訪問大多數司法管轄區的規則和法規。例如，納稅人可以諮詢《聯邦法規》的電子版本。

但是，大多數人會在IRS網站的主題所得稅指導中找到足夠的信息。此外，通過網站上的鏈接可以訪問IRS出版物，還提供了普通語言的明確，有用的幫助。