การประกันชีวิตแบบแยกส่วนดอลลาร์ทำงานอย่างไร

การประกันชีวิตแบบแยกส่วนดอลลาร์เป็นกลยุทธ์ที่ช่วยให้การแบ่งปันค่าใช้จ่ายของพรีเมี่ยมสำหรับนโยบายการประกันชีวิตถาวร พวกเขามักจะเป็นส่วนสำคัญของแพ็คเกจค่าตอบแทนผู้บริหารและสามารถให้ประโยชน์แก่ทั้งนายจ้างและลูกจ้าง

ประเด็นสำคัญ

แผนประกันชีวิตแบบแยกส่วนเป็นสัญญาที่ใช้เพื่อแสดงให้เห็นว่าการประกันชีวิตจะได้รับการแบ่งปันระหว่างผู้รับผลประโยชน์อย่างไร
แผนการประกันภัยแบบแยกอายุสองประเภท ได้แก่ การจัดการผลประโยชน์ทางเศรษฐกิจและการจัดการเงินกู้
โดยทั่วไปแล้วแผนการประกันชีวิตแบบแบ่งดอลลาร์จะถูกสร้างขึ้นโดยนายจ้างและลูกจ้าง
ทนายความที่มีคุณสมบัติเหมาะสมหรือที่ปรึกษาด้านภาษีสามารถช่วยในการสร้างเอกสารทางกฎหมายของแผนแยกชีวิต
แผนแยกต่างหากจะถูกยกเลิกในสองวิธี: ที่การเสียชีวิตของพนักงานหรือ ณ วันที่รวมอยู่ในข้อตกลง

ประกันชีวิตแบบแยกส่วนดอลลาร์คืออะไร?

ในแผนแบ่งดอลลาร์นายจ้างและลูกจ้างได้ดำเนินการข้อตกลงเป็นลายลักษณ์อักษรซึ่งสรุปว่าพวกเขาจะแบ่งปันต้นทุนพรีเมี่ยมมูลค่าเงินสดและผลประโยชน์การเสียชีวิตของ Aประกันชีวิตนโยบาย. นายจ้างใช้แผนแยกส่วนดอลลาร์เพื่อให้ประโยชน์เพิ่มเติมสำหรับผู้บริหารและเพื่อช่วยรักษาพนักงานที่สำคัญ

ข้อตกลงดังกล่าวระบุสิ่งที่พนักงานต้องการเพื่อให้สำเร็จระยะเวลาแผนจะยังคงมีผลและวิธีการที่จะถูกยกเลิก นอกจากนี้ยังรวมถึงบทบัญญัติที่ จำกัด หรือสิ้นสุดผลประโยชน์หากพนักงานออกจากงานหรือล้มเหลวในการโจมตีตัวชี้วัดประสิทธิภาพที่ตกลงกันไว้

ข้อเท็จจริง

แผนประกันชีวิตแบบแบ่งส่วนเงินดอลลาร์ส่วนใหญ่ใช้ในการตั้งค่าธุรกิจระหว่างนายจ้างและลูกจ้าง (หรือ บริษัท และผู้ถือหุ้น) อย่างไรก็ตามแผนการสามารถตั้งค่าระหว่างบุคคล (บางครั้งเรียกว่าการแยกส่วนส่วนตัว) หรือระหว่างบุคคลและความไว้วางใจประกันชีวิตที่เพิกถอนไม่ได้(ilit)

เนื่องจากแผนแยกส่วนดอลลาร์ไม่อยู่ภายใต้พระราชบัญญัติความปลอดภัยของรายได้เกษียณอายุของพนักงาน (Erisa) กฎมีละติจูดมากขึ้นในวิธีการเขียนข้อตกลง อย่างไรก็ตามพวกเขายังต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีและกฎหมายเฉพาะ

แผนแยกต่างหากยังต้องมีการเก็บบันทึกและการรายงานภาษีประจำปี โดยทั่วไปเจ้าของนโยบายที่มีข้อยกเว้นบางอย่างก็เป็นเจ้าของเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษี การชำระเงินระดับพรีเมี่ยมที่นายจ้างถือว่าเป็นผลประโยชน์ที่ต้องเสียภาษีที่จ่ายให้กับผู้บริหารข้อ จำกัด ยังมีอยู่ในประโยชน์ของแผนแยกต่างหากขึ้นอยู่กับว่าธุรกิจมีโครงสร้างอย่างไร (ตัวอย่างเช่น S Corporation, C Corporation ฯลฯ ) และผู้เข้าร่วมแผนเป็นเจ้าของธุรกิจหรือไม่

ประโยชน์ของแผนแยกดอลลาร์

แผนแยกต่างหากมีมานานหลายปี ในปี 2546 กรมสรรพากรได้ตีพิมพ์กฎระเบียบใหม่ซึ่งระบุถึงการเตรียมการแยกส่วนต่าง ๆ ที่ยอมรับได้สองประการ: ผลประโยชน์ทางเศรษฐกิจและเงินกู้ในขณะที่สิทธิประโยชน์ทางภาษีบางอย่างถูกลบออกในปีนั้นแผนแยกส่วนดอลลาร์ยังคงเสนอข้อได้เปรียบเช่น:

การใช้เงินของ บริษัท เพื่อจ่ายค่าประกันชีวิตส่วนบุคคล: แผนสามารถใช้ประโยชน์จากผลประโยชน์โดยเฉพาะอย่างยิ่งหาก บริษัท อยู่ในระดับต่ำลงวงเล็บภาษีกว่าพนักงาน
อัตราดอกเบี้ยต่ำ: มีอัตราดอกเบี้ยต่ำหากอัตราของรัฐบาลกลางที่ใช้บังคับ(AFR) ต่ำกว่าอัตราดอกเบี้ยตลาดในปัจจุบันเมื่อดำเนินการตามแผน แผนการที่มีสินเชื่อสามารถรักษาอัตราดอกเบี้ยที่มีผลบังคับใช้เมื่อมีการใช้แผนแม้ว่าอัตราดอกเบี้ยจะเพิ่มขึ้นในอนาคต
สิทธิประโยชน์ทางภาษี: ตัวเลือกเพื่อช่วยลดภาษีของขวัญและอสังหาริมทรัพย์

การจัดการผลประโยชน์ทางเศรษฐกิจ

ภายใต้การจัดการผลประโยชน์ทางเศรษฐกิจหรือระบอบผลประโยชน์ทางเศรษฐกิจ) นายจ้างเป็นเจ้าของนโยบายจ่ายพรีเมี่ยมและรับรองหรือมอบหมายสิทธิหรือผลประโยชน์บางอย่างให้กับพนักงาน พนักงานได้รับอนุญาตให้กำหนดผู้รับผลประโยชน์ใครจะได้รับส่วนหนึ่งของผลประโยชน์การตายของนโยบาย มูลค่าของผลประโยชน์ทางเศรษฐกิจที่พนักงานได้รับนั้นคำนวณได้ในแต่ละปี

การจัดเก็บเงินกู้

การจัดการเงินกู้หรือระบอบการปกครองมีความซับซ้อนมากกว่าแผนผลประโยชน์ทางเศรษฐกิจ ภายใต้การจัดการเงินกู้พนักงานเป็นเจ้าของนโยบายและนายจ้างจ่ายเบี้ยประกัน

พนักงานให้ความสนใจในนโยบายกลับไปที่นายจ้างผ่านการมอบหมายหลักประกัน การมอบหมายหลักประกันวางข้อ จำกัด เกี่ยวกับนโยบายที่ จำกัด สิ่งที่พนักงานสามารถทำได้โดยไม่ได้รับความยินยอมจากนายจ้าง การมอบหมายหลักประกันโดยทั่วไปคือให้นายจ้างกู้คืนเงินกู้ที่เกิดขึ้นจากการเสียชีวิตของพนักงานหรือในการยุติข้อตกลง

การชำระเงินระดับพรีเมี่ยมโดยนายจ้างจะถือว่าเป็นเงินกู้ให้กับพนักงาน ในทางเทคนิคในแต่ละปีการชำระเงินระดับพรีเมี่ยมจะถือว่าเป็นเงินกู้แยกต่างหาก สินเชื่อสามารถจัดโครงสร้างเป็นคำหรืออุปสงค์และต้องมีอัตราดอกเบี้ยที่เพียงพอตาม AFR

ข้อเท็จจริง

อัตราการกู้ยืมเงินสำหรับแผนประกันภัยดอลล่าร์แบบแยกส่วนอาจต่ำกว่าอัตราดอกเบี้ยตลาดปัจจุบัน อัตราดอกเบี้ยของเงินกู้แตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับว่าการจัดเตรียมการร่างและระยะเวลาที่จะมีผลบังคับใช้

การยกเลิกแผนแยกดอลลาร์

แผนแยกต่างหากจะถูกยกเลิกเมื่อการเสียชีวิตของพนักงานหรือวันที่ในอนาคตที่รวมอยู่ในข้อตกลง (มักจะเกษียณอายุ)

เมื่อมีการเสียชีวิตก่อนวัยอันควรของพนักงานขึ้นอยู่กับข้อตกลงนายจ้างจะกู้คืนค่าเบี้ยประกันที่จ่ายมูลค่าเงินสดหรือจำนวนเงินที่ค้างชำระเป็นเงินกู้ เมื่อมีการชำระคืนนายจ้างจะปล่อยข้อ จำกัด ใด ๆ เกี่ยวกับนโยบายและผู้รับผลประโยชน์ที่มีชื่อของพนักงานซึ่งอาจรวมถึง ILIT ได้รับส่วนที่เหลือเป็นผลประโยชน์การเสียชีวิตปลอดภาษี

หากพนักงานปฏิบัติตามข้อกำหนดและข้อกำหนดของข้อตกลงข้อ จำกัด ทั้งหมดจะถูกปล่อยออกมาภายใต้การจัดการเงินกู้หรือการเป็นเจ้าของนโยบายจะถูกโอนไปยังพนักงานภายใต้การจัดการผลประโยชน์ทางเศรษฐกิจ

นายจ้างอาจกู้คืนทั้งหมดหรือบางส่วนของพรีเมี่ยมที่จ่ายหรือมูลค่าเงินสด พนักงานจะเป็นเจ้าของกรมธรรม์ประกันภัย มูลค่าของนโยบายและพรีเมี่ยมที่นายจ้างจ่ายจะถูกเก็บภาษีให้กับพนักงานเป็นค่าตอบแทน

ใครเป็นเจ้าของนโยบายแบ่งดอลลาร์?

เจ้าของนโยบายแยกส่วนดอลลาร์ขึ้นอยู่กับการจัดเรียง ภายใต้ข้อตกลง "เงินกู้" พนักงานเป็นเจ้าของนโยบายและนายจ้างจ่ายเบี้ยประกัน ภายใต้ข้อตกลง "ผลประโยชน์ทางเศรษฐกิจ" นายจ้างเป็นเจ้าของนโยบายจ่ายพรีเมี่ยมและรับรองหรือมอบหมายสิทธิ์หรือผลประโยชน์บางอย่างให้กับพนักงาน

อะไรคือประโยชน์ของการประกันชีวิตแบบแยกส่วนดอลลาร์?

ประโยชน์หลักสำหรับแผนแยกดอลลาร์คือนายจ้างจ่ายค่าเบี้ยประกัน ผลประโยชน์อื่น ๆ รวมถึงความจริงที่ว่ารายได้ปลอดภาษีเป็นไปได้ผ่านสินเชื่อและการถอนและมูลค่าเงินสดอาจเพิ่มขึ้นตามพื้นฐานการรอการตัดภาษี ประโยชน์สำหรับนายจ้างคือพวกเขาสามารถเลือกได้ว่าใครจะได้รับประโยชน์ มีข้อ จำกัด น้อยกว่าแผนดั้งเดิมและต้นทุนแผนอาจต่ำกว่า

แผนแยกดอลลาร์สองประเภทคืออะไร?

แผนแยกสองประเภทคือการเตรียมผลประโยชน์ทางเศรษฐกิจ (ระบอบผลประโยชน์ทางเศรษฐกิจ) และการจัดการเงินกู้ (ระบบสินเชื่อ)

บรรทัดล่าง

อย่างมากมายแผนการที่ไม่ผ่านการรับรองการเตรียมการแยกดอลลาร์สามารถเสนอผลประโยชน์หลายประการเป็นเครื่องมือทางการเงินสำหรับนายจ้างที่ต้องการให้ประโยชน์เพิ่มเติมแก่พนักงานคนสำคัญ พนักงานสามารถใช้ประโยชน์จากความช่วยเหลือของนายจ้างเกี่ยวกับพรีเมี่ยม พิจารณาให้คำปรึกษาทนายความหรือที่ปรึกษาด้านภาษีเมื่อวาดเอกสาร