การมีส่วนร่วมของ IRA: คุณสมบัติและกำหนดเวลา

ผู้เสียภาษีจำนวนมากมีส่วนร่วมในกIRA ดั้งเดิมเพื่อลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีตามกำหนดเวลาภาษี หากคุณกำลังพิจารณาที่จะทำเช่นนั้นเป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องทราบข้อกำหนดคุณสมบัติ ถ้าคุณไม่Internal Revenue Service (IRS)อาจประเมินการลงโทษการบริจาคส่วนเกินนี่คือการเตือนที่สำคัญบางอย่าง

ค่าตอบแทนที่มีสิทธิ์

ก่อนอื่นคุณต้องมีค่าตอบแทนที่มีสิทธิ์เพื่อสนับสนุน IRAกรมสรรพากรเรียกสิ่งนี้รายได้ที่ได้รับ- ซึ่งรวมถึงค่าจ้างเงินเดือนเคล็ดลับค่าคอมมิชชั่นการขายค่าเลี้ยงดูที่ต้องเสียภาษีหรือการชำระเงินบำรุงรักษาที่ได้รับภายใต้พระราชกฤษฎีกาการหย่าร้างหรือข้อตกลงการแยก

หากคุณเป็นผู้ประกอบอาชีพอิสระ (ในฐานะเจ้าของหรือหุ้นส่วนคนเดียว) ค่าตอบแทนที่มีสิทธิ์รวมถึงรายได้สุทธิจากธุรกิจของคุณการลบเงินสมทบกับแผนการเกษียณอายุใด ๆภาษีการจ้างงานตนเอง-

รายได้ทั้งหมดไม่มีคุณสมบัติ รายได้ค่าเช่าดอกเบี้ยเงินปันผลเงินบำนาญหรือเงินรายปีรายได้รวมถึงการชำระค่าชดเชยรอการตัดบัญชีและจำนวนเงินใด ๆ ที่คุณยกเว้นจากรายได้ของคุณจะไม่ถือว่าเป็นค่าตอบแทนที่มีสิทธิ์สำหรับวัตถุประสงค์ IRA

ผลงานสูงสุด

เงินบริจาค IRA ที่อนุญาตสูงสุดคือ $ 6,500 สำหรับปี 2023 และ $ 7,000 สำหรับปี 2024ผู้เสียภาษีอย่างน้อย 50 ปีในปีที่การบริจาคมีผลบังคับใช้สามารถสร้างไฟล์เงินบริจาคอีก $ 1,000

หากการชดเชยที่มีสิทธิ์ของคุณน้อยกว่าขีด จำกัด (รวมถึงขีด จำกัด การบริจาคใด ๆ ที่คุณอาจมีสิทธิ์ได้รับ) คุณจะได้รับอนุญาตให้มีส่วนร่วมเฉพาะจำนวนเงินที่คุณได้รับสำหรับปี

นี่คือตัวอย่างสมมุติฐานที่จะแสดงวิธีการทำงานนี้ สมมติว่าอดัมเป็นนักศึกษาวิทยาลัยเต็มเวลาที่ได้รับ $ 2,000 จากงานพาร์ทไทม์ของเขาในปี 2566 นอกจากนี้เขายังได้รับ $ 1,500 ในเงินปันผลและความสนใจในการลงทุนของเขา อดัมสามารถมีส่วนร่วมเพียง $ 2,000 ให้กับ IRA ของเขาเพราะนั่นคือจำนวนเงินที่เขาได้รับจากการชดเชยที่มีสิทธิ์

ข้อ จำกัด อายุ

ก่อนหน้านี้ผู้เสียภาษีที่มีอายุ 70 ​​ปีขึ้นไปหรือแก่กว่าไม่สามารถมีส่วนร่วมใน IRA แบบดั้งเดิมอย่างไรก็ตาม ณ วันที่ 1 มกราคม 2020 อายุนี้ จำกัดไม่ใช้อีกต่อไป- สิ่งนี้ช่วยให้บุคคลประหยัดได้อย่างมากเนื่องจากผู้คนมีอายุยืนยาวและทำงานได้นานขึ้น

ข้อ จำกัด รายได้

ขีด จำกัด การบริจาคจะลดลงสำหรับรายได้ที่มีรายได้สูงและบุคคลที่ทำเงินได้มากเกินไปไม่มีสิทธิ์ได้มีส่วนร่วมใน Roth IRAขีด จำกัด การบริจาคของคุณถูกกำหนดโดยรายได้รวมที่ปรับเปลี่ยน (MAGI) และสถานะการยื่นภาษี

Roth IRA - 2023 ขีด จำกัด รายได้

• ผู้เสียภาษีรายเดียวรายได้ระหว่าง$ 138,000และ$ 153,000อาจมีส่วนช่วยลดจำนวนเงินบริจาคที่ลดลง
• ผู้เสียภาษีรายเดียวรายได้มากกว่า $ 153,000ไม่มีสิทธิ์เข้าร่วม
• ผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วรายได้ระหว่าง$ 218,000และ$ 228,000อาจมีส่วนช่วยลดจำนวนเงินบริจาคที่ลดลง
• ผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วรายได้มากกว่า $ 228,000ไม่มีสิทธิ์เข้าร่วม
• แต่งงานกับผู้เสียภาษีแยกต่างหากรายได้ระหว่าง$ 0และ$ 10,000อาจมีส่วนช่วยลดจำนวนเงินบริจาคที่ลดลง
• แต่งงานกับผู้เสียภาษีแยกต่างหากรายได้มากกว่า $ 10,000ไม่มีสิทธิ์เข้าร่วม
  

Roth IRA - 2024 ขีด จำกัด รายได้

• ผู้เสียภาษีรายเดียวรายได้ระหว่าง$ 146,000และ$ 161,000อาจมีส่วนช่วยลดจำนวนเงินบริจาคที่ลดลง
• ผู้เสียภาษีรายเดียวรายได้มากกว่า $ 161,000ไม่มีสิทธิ์เข้าร่วม
• ผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วรายได้ระหว่าง$ 230,000และ$ 240,000อาจมีส่วนช่วยลดจำนวนเงินบริจาคที่ลดลง
• ผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วรายได้มากกว่า $ 240,000ไม่มีสิทธิ์เข้าร่วม
• แต่งงานกับผู้เสียภาษีแยกต่างหากรายได้ระหว่าง$ 0และ$ 10,000อาจมีส่วนช่วยลดจำนวนเงินบริจาคที่ลดลง
• แต่งงานกับผู้เสียภาษีแยกต่างหากรายได้มากกว่า $ 10,000ไม่มีสิทธิ์เข้าร่วม

เส้นตายเงินบริจาค

ผู้เสียภาษีมักจะมีจนกว่าจะถึงกำหนดส่งภาษีเงินได้เพื่อให้การสนับสนุน IRA สำหรับปีภาษีก่อนหน้า กำหนดเวลาสำหรับก.ย.ผลงานทำงานแตกต่างกันเล็กน้อย ผู้เสียภาษีสามารถบริจาค SEP IRA ได้ในช่วงปลายวันที่ครบกำหนด (รวมถึงส่วนขยาย) ของผลตอบแทนดังนั้นในปีทั่วไปถ้าคุณยื่นขอขยายเวลาหกเดือนคุณจะต้องมีจนถึงกลางเดือนตุลาคมเพื่อมีส่วนร่วม

เช่นเดียวกับการคืนภาษีของคุณวันที่ตราประทับจะถือว่าทันเวลา หากคุณกำลังส่งเงินบริจาค IRA ไปยังไฟล์สถาบันการเงินทางไปรษณีย์ตรวจสอบให้แน่ใจว่าซองจดหมายถูกตราประทับตามกำหนดเวลาที่เหมาะสม

ข้อยกเว้นบุคลากรทางทหาร

หากคุณเป็นสมาชิกของกองทัพที่รับใช้ในกโซนต่อสู้หรือให้บริการที่มีคุณสมบัตินอกเขตการต่อสู้คุณได้รับไฟล์ส่วนขยายอัตโนมัติสำหรับการทำให้ IRA ของคุณมีส่วนร่วม ส่วนขยายมักจะ 180 วันหลังจากหนึ่งในสิ่งต่อไปนี้:

• วันสุดท้ายที่คุณให้บริการในเขตการต่อสู้หรือให้บริการที่มีคุณสมบัติครบถ้วนนอกเขตการต่อสู้
• วันสุดท้ายที่คุณให้บริการในการดำเนินงานฉุกเฉิน
• วันสุดท้ายของการรักษาในโรงพยาบาลที่ผ่านการรับรองอย่างต่อเนื่องสำหรับการบาดเจ็บจากการให้บริการในทั้งสองข้างข้างต้น

ตรวจสอบให้แน่ใจว่าสถาบันการเงินของคุณรู้ถึงปีที่การบริจาคของคุณใช้และถามเกี่ยวกับข้อกำหนดเอกสารของพวกเขาสำหรับการมีส่วนร่วมในช่วงระยะเวลาการขยายของคุณ

บรรทัดล่าง

ตรวจสอบเพื่อให้แน่ใจว่าคุณปฏิบัติตามข้อกำหนดคุณสมบัติและคุณได้รับค่าตอบแทนที่มีสิทธิ์สำหรับปีก่อนที่คุณจะบริจาค IRA เพื่อให้แน่ใจว่าเงินบริจาคของคุณถูกฝากไว้สำหรับปีภาษีที่เหมาะสมตรวจสอบของคุณใบแจ้งยอดบัญชีสำหรับเดือนที่มีการฝากเงิน

สถาบันการเงินมีแนวโน้มที่จะแก้ไขข้อผิดพลาดในการประมวลผลหากตรวจพบข้อผิดพลาด แต่เนิ่นๆ และที่สำคัญที่สุดคือการตรวจสอบกับภาษีและผู้เชี่ยวชาญด้านการเงินของคุณเพื่อขอความช่วยเหลือในการพิจารณาว่าการมีส่วนร่วมใน IRA ของคุณเป็นการตัดสินใจทางการเงินที่ดีสำหรับคุณหรือไม่