แผนการกำหนดค่าใช้จ่ายที่กำหนดไว้กับแผนการจัดสรรที่กำหนดไว้: ความแตกต่างคืออะไร?

แผนการกำหนดค่าใช้จ่ายที่กำหนดไว้กับแผนการจัดสรรที่กำหนดไว้: ภาพรวม

แผนการเกษียณอายุที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างแบ่งออกเป็นสองประเภทหลัก:แผนการกำหนดผลประโยชน์และแผนการจัดสรรที่กำหนดไว้- ตามชื่อที่บ่งบอกถึงแผนการที่กำหนด-ผลประโยชน์ซึ่งเป็นที่รู้จักกันทั่วไปว่าเป็นแบบดั้งเดิมแผนบำเหน็จบำนาญ- ให้จำนวนเงินที่กำหนดในการเกษียณอายุ แผนการสนับสนุนที่กำหนดไว้ช่วยให้พนักงานมีส่วนร่วมและลงทุนในกองทุนและหลักทรัพย์อื่น ๆ เมื่อเวลาผ่านไปเพื่อประหยัดสำหรับการเกษียณอายุ

ความแตกต่างที่สำคัญเหล่านี้กำหนดว่าฝ่ายใด - นายจ้างหรือลูกจ้าง - แบกรับความเสี่ยงด้านการลงทุนและส่งผลกระทบต่อต้นทุนการบริหารสำหรับแต่ละแผน บัญชีเกษียณอายุทั้งสองประเภทนี้เรียกว่าเงินบำนาญในบางประเทศ

แผนการกำหนดผลประโยชน์

แผนการกำหนดผลประโยชน์ให้พนักงานที่มีสิทธิ์ได้รับรายได้ที่รับประกันตลอดชีวิตเมื่อพวกเขาเกษียณ นายจ้างรับประกันว่าจะได้รับผลประโยชน์การเกษียณอายุที่เฉพาะเจาะจงสำหรับผู้เข้าร่วมแต่ละคนตามปัจจัยต่าง ๆ เช่นเงินเดือนของพนักงานและปีของการบริการ

พนักงานสามารถควบคุมเงินทุนได้เพียงเล็กน้อยจนกว่าพวกเขาจะได้รับการเกษียณอายุ บริษัท รับผิดชอบการลงทุนและการจัดจำหน่ายให้กับผู้เกษียณ นั่นหมายความว่านายจ้างมีความเสี่ยงที่ผลตอบแทนจากการลงทุนจะไม่ครอบคลุมถึงจำนวนเงินที่กำหนดไว้เนื่องจากพนักงานที่เกษียณอายุราชการ

เนื่องจากความเสี่ยงนี้แผนการกำหนดผลประโยชน์จึงจำเป็นต้องมีการคาดการณ์ทางคณิตศาสตร์ประกันภัยที่ซับซ้อนและการประกันภัยสำหรับการค้ำประกันทำให้ค่าใช้จ่ายในการบริหารสูงมากเป็นผลให้แผนการที่กำหนดผลประโยชน์ในภาคเอกชนนั้นหายากและได้รับส่วนใหญ่แทนที่ด้วยแผนการจัดสรรที่กำหนดไว้ในช่วงไม่กี่ทศวรรษที่ผ่านมา การเปลี่ยนไปใช้แผนการจัดสรรที่กำหนดไว้ทำให้ภาระการออมและการลงทุนเพื่อการเกษียณอายุของพนักงาน

แผนการกำหนดผลประโยชน์ถูกแบ่งออกเป็นสองตัวเลือกการชำระเงิน: การชำระเงินงวดและเงินก้อน ในแผนการชำระเงินรายปีการชำระเงินจะกระจายออกไปและชำระรายเดือนจนกว่าจะเสียชีวิต การจ่ายเงินก้อนคือมูลค่าทั้งหมดของแผนจ่ายในครั้งเดียว

การเลือกที่จะรับเงินที่กำหนดซึ่งจ่ายจนกว่าความตายจะเป็นตัวเลือกที่ได้รับความนิยมมากขึ้นเนื่องจากคุณไม่จำเป็นต้องจัดการเงินจำนวนมากและคุณมีความอ่อนไหวต่อความผันผวนของตลาดน้อยลง

แผนการจัดสรรที่กำหนด

แผนการจัดสรรที่กำหนดจะได้รับการสนับสนุนเป็นหลักโดยพนักงาน ประเภทที่พบบ่อยที่สุดของแผนการจัดสรรที่กำหนดคือ401 (k)- ผู้เข้าร่วมสามารถเลือกที่จะเลื่อนส่วนหนึ่งของเงินเดือนรวมของพวกเขาผ่านการหักเงินเดือนก่อนหักภาษี บริษัท อาจจับคู่ผลงานหากเลือกให้ถึงขีด จำกัด ที่กำหนดไว้

เนื่องจากนายจ้างไม่มีข้อผูกมัดต่อผลการดำเนินงานของบัญชีหลังจากฝากเงินแผนเหล่านี้ต้องทำงานเพียงเล็กน้อยจึงมีความเสี่ยงต่ำต่อนายจ้างและมีค่าใช้จ่ายน้อยลงในการจัดการ

พนักงานมีหน้าที่รับผิดชอบในการบริจาคและเลือกการลงทุนที่เสนอโดยแผน โดยทั่วไปแล้วการบริจาคจะลงทุนอย่างเลือกกองทุนรวมซึ่งมีตะกร้าหุ้นและ/หรือหลักทรัพย์อื่น ๆ และกองทุนตลาดเงิน- อย่างไรก็ตามเมนูการลงทุนยังสามารถรวมค่างวดและหุ้นส่วนบุคคล

การลงทุนในแผนการสนับสนุนที่กำหนดต้องเก็บภาษีจนกว่าเงินจะถูกถอนออกในการเกษียณอายุ มีข้อ จำกัด ว่าพนักงานสามารถมีส่วนร่วมในแต่ละปีได้เท่าใด ตัวอย่างเช่นขีด จำกัด ของการมีส่วนร่วมของพนักงานเป็น 401 (k) ในปี 2023 คือ $ 22,500 ผู้ที่มีอายุมากกว่า 50 ปีสามารถมีส่วนร่วมสูงถึง $ 30,000 ด้วยเงินบริจาค $ 7,500 ในปี 2024 ขีด จำกัด มาตรฐานคือ $ 23,000 ซึ่งหมายความว่าผู้ที่มีอายุมากกว่า 50 ปีสามารถมีส่วนร่วมได้สูงถึง $ 30,500

แผนการจัดสรรที่กำหนดอีกประเภทหนึ่งคือ403 (b)- ในขณะที่ทั้ง 403 (b) และ 401 (k) ถูกรอการตัดบัญชีภาษี 403 (b) เป็นเรื่องธรรมดาน้อยกว่ามากเนื่องจากถูก จำกัด เฉพาะผู้ที่อยู่ในองค์กรที่ไม่แสวงหาผลกำไรองค์กรการกุศลและโรงเรียนและวิทยาลัยของรัฐ แผน 403 (b) มักจะจัดการโดย บริษัท ประกันภัยและเสนอตัวเลือกการลงทุนน้อยลงเมื่อเทียบกับ 401 (k) ซึ่งมักจะจัดการโดยกกองทุนรวม-

แผนการกำหนดผลประโยชน์เทียบกับตัวอย่างแผนการจัดสรรที่กำหนดไว้

พนักงานภาคเอกชนจำนวนมากได้รับการเสนอและมีส่วนร่วมในแผนการจัดสรรที่กำหนดไว้ แผนดังกล่าวมีความเสี่ยงน้อยลงสำหรับนายจ้างเนื่องจากพวกเขาไม่รับผิดชอบในการจัดการบัญชีด้วยตนเอง พวกเขายังให้ความยืดหยุ่นแก่พนักงานมากขึ้น

แผนการจัดสรรที่กำหนดไว้ของจอห์น

หากจอห์นมีส่วนร่วมในแผนการจัดสรรที่กำหนดเช่น 401 (k) ยอดนิยมเขาสามารถตัดสินใจลงทุนในบัญชีของเขาในบัญชีของเขา (แม้ว่าตัวเลือกการลงทุนจะ จำกัด เฉพาะสิ่งที่แผนเสนอ)

ตัวอย่างเช่นเขาสามารถใช้วิธีการที่ก้าวร้าวอย่างมากกับการลงทุนของเขาตั้งแต่เขายังเด็กและมีเวลาในการพยากรณ์ตลาดที่มีความผันผวน บริษัท ของเขาเสนอการแข่งขัน 3% และเขาเพิ่มเงินนั้นให้กับสิ่งที่เขาลงทุนเพื่อการเกษียณอายุของเขา

เมื่อจอห์นมาถึงอายุเกษียณเขาเริ่มถอนตัวจากแผน ตลอดระยะเวลาอาชีพของเขาเขาปรับการลงทุนในบัญชีของเขาเพื่อให้แน่ใจว่าพวกเขาตรงกับโปรไฟล์การลงทุนที่เปลี่ยนแปลงของเขา ในขณะที่เขาเข้าหาอายุเกษียณจอห์นทำให้แน่ใจว่าเขาลงทุนน้อยลงอย่างจริงจังเพื่อพยายามรักษาความมั่นคงของมูลค่าบัญชีของเขา

แผนการกำหนดผลประโยชน์ของจอห์น

หากนายจ้างของจอห์นเสนอแผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้นายจ้างของเขาจะให้เงินทุนบำนาญเองบางทีอาจมีการสนับสนุนพิเศษจากจอห์น จากนั้นจะให้เงินบำนาญแก่ บริษัท การลงทุนภายนอกเพื่อจัดการหรือลงทุนเงินเอง จอห์นไม่ได้พูดอะไรในสิ่งที่ บริษัท ลงทุนและเขาต้องเชื่อมั่นว่าพวกเขาจะสามารถชำระเงินจากแผนการเกษียณอายุได้

หาก บริษัท ทำผิดพลาดเมื่อลงทุนและไม่มีจำนวนเงินที่จะจ่ายให้จอห์นเมื่อเขาพร้อมที่จะรับมันก็ไม่มีอะไรมากที่จอห์นสามารถทำได้ เขาประหยัดเวลาได้มากโดยไม่ต้องวิจัยการลงทุนและตัดสินใจ อย่างไรก็ตามเขาขาดการควบคุมการลงทุนของเขาว่าเขาจะมีกับแผนการสนับสนุนที่กำหนดไว้

บรรทัดล่าง

แผนการกำหนดผลประโยชน์และแผนการจัดสรรที่กำหนดไว้เป็นสองตัวเลือกการออมเพื่อการเกษียณอายุ แผนการที่กำหนดหรือเงินบำนาญเป็นที่ต้องการของพนักงานส่วนใหญ่เพราะพวกเขาส่งมอบจำนวนรายเดือนที่กำหนดในการเกษียณอายุ อย่างไรก็ตามเนื่องจากแผนการกำหนดผลประโยชน์ (เงินบำนาญ) กำหนดภาระให้กับนายจ้างในการลงทุนเพื่อการเกษียณอายุของพนักงานพวกเขาจึงเป็นเรื่องธรรมดาน้อยกว่าที่เคยเป็นมา

แพร่หลายมากขึ้นในทศวรรษที่ผ่านมาคือแผนการจัดสรรที่กำหนดไว้เช่นแผน 401 (k)ด้วยแผนเหล่านี้พนักงานมีหน้าที่รับผิดชอบในการออมและการลงทุนสำหรับปีเกษียณอายุ พวกเขามีราคาไม่แพงและง่ายต่อการสนับสนุนมากกว่าแผนการจัดสรรที่กำหนดไว้และดังนั้นจึงเป็นที่นิยมของนายจ้าง อย่างไรก็ตามในบรรดาพนักงานแผนการจัดสรรที่กำหนดนั้นเป็นที่ต้องการน้อยกว่าแผนการที่กำหนดผลประโยชน์ ในขณะที่แผนการกำหนดผลประโยชน์ที่กำหนดให้มีรายได้ที่รับประกันในการเกษียณอายุแผนการจัดหาที่กำหนดไว้กำหนดความรับผิดชอบในการประหยัดพนักงาน-และพูดง่ายๆ ประมาณ 40% ของชาวอเมริกันเข้าสู่วัยเกษียณโดยอาศัยผลประโยชน์ประกันสังคมสำหรับรายได้ทั้งหมดของพวกเขาโดยไม่มีเงินออมเพิ่มเติม