คำจำกัดความแผนการออมพนักงาน (ESP) ประเภทสิทธิประโยชน์ทางภาษี

แผนการออมของพนักงานคืออะไร?

แผนการออมพนักงาน (ESP) เป็นแผนของนายจ้างที่อนุญาตให้พนักงานจัดสรรค่าจ้างส่วนหนึ่งของภาษีล่วงหน้าเพื่อการออมเพื่อการเกษียณอายุหรือเป้าหมายระยะยาวอื่น ๆ เช่นการจ่ายค่าเล่าเรียนวิทยาลัยหรือซื้อบ้าน

นายจ้างหลายคนจับคู่เงินบริจาคของพนักงานถึงจำนวนเงินดอลลาร์หรือร้อยละที่แน่นอน ESP ยอดนิยมในสหรัฐอเมริกาคือแผนการเกษียณอายุ 401 (k) ซึ่งมีแผนสี่ประเภท

ประเด็นสำคัญ

แผนการออมทรัพย์พนักงาน (ESPS) เป็นเงินออมและแผนการลงทุนที่นายจ้างให้การสนับสนุนซึ่งอนุญาตให้พนักงานสามารถบริจาคเงินได้โดยใช้เงินดอลลาร์ก่อนหักภาษี
แผนการเกษียณอายุ 401 (k) อนุญาตให้พนักงานมีส่วนร่วมสูงถึง $ 23,000 ต่อการเกษียณอายุสำหรับปีภาษีปี 2567 และสูงถึง $ 23,500 สำหรับปีภาษีปี 2568 โดยมีเงินสมทบเพิ่มเติมโดยนายจ้างหาก Aจับคู่มีให้
พนักงาน 50 คนขึ้นไปสามารถบริจาคเพิ่มเติมที่รู้จักกันในชื่อการมีส่วนร่วมในการติดตามซึ่งสามารถสูงถึง $ 7,500 ในปี 2024 และ 2025
การมีส่วนร่วมในแผน 401 (k) สามารถนำไปหักลดหย่อนภาษีได้ การถอนจะถูกเพิ่มเข้าไปในรายได้ที่ต้องเสียภาษี
บัญชีออมทรัพย์สุขภาพ (HSAs) เป็นอีกประเภทหนึ่งของ ESP ที่มีไว้สำหรับค่ารักษาพยาบาล

ทำความเข้าใจแผนการออมของพนักงาน

พนักงานมักจะตกเป็นของในการบริจาคแผนออมทรัพย์พนักงานของตนเอง อย่างไรก็ตามแผนจำนวนมากกำหนดให้พนักงานยังคงจ้างงานเป็นระยะเวลาขั้นต่ำก่อนที่พวกเขาจะได้รับสิทธิ์และมีสิทธิ์ถอนกองทุนที่มาจากนายจ้าง

ESPs อาจเป็นวิธีที่น่าสนใจและค่อนข้างง่ายสำหรับพนักงานในการลดภาษีและประหยัดสำหรับเป้าหมายระยะยาว ในความเป็นจริงด้วยการวางขั้นตอนออกจากองค์กรแผนเงินบำนาญที่กำหนดESPS กำลังกลายเป็นตัวเลือกเดียวสำหรับบุคคลที่จะประหยัดสำหรับการเกษียณอายุผ่านนายจ้างของพวกเขา

แผนการจัดสรรที่กำหนดและสิทธิประโยชน์ทางภาษี

ESPs ส่วนใหญ่สนับสนุนการออมเพื่อการเกษียณและมีสองรูปแบบหลัก:การจัดสรรแผนการที่นำเสนอโดย บริษัท (รู้จักกันในชื่อแผน 401 (k)) และผู้ที่เสนอโดยหน่วยงานสาธารณะหรือที่ไม่แสวงหาผลกำไร (รู้จักกันในชื่อ403 (b) หรือ 457 (b) แผน-

การมีส่วนร่วมในแผนทั้งสองประเภทนั้นเกิดขึ้นจากการหักเงินเดือนซึ่งลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของพนักงาน

นายจ้างหลายคนเสนอแผนเหล่านี้เวอร์ชัน Roth การมีส่วนร่วมของพนักงานในบัญชี Roth นั้นทำด้วยดอลลาร์หลังหักภาษีดังนั้นพวกเขาจึงไม่ลดรายได้ขั้นต้น อย่างไรก็ตามการถอนที่ผ่านการรับรองนั้นปราศจากภาษี

เงินที่มีส่วนร่วมในแผน 401 (k) แบบดั้งเดิมจะเพิ่มภาษีรอการตัดบัญชีจนกว่าเงินจะถูกถอนออกในการเกษียณอายุและการแจกแจงดังกล่าวรวมอยู่ในรายได้ที่ต้องเสียภาษี

จำนวนเงินสมทบในปี 2567 และ 2568

สำหรับปี 2567 ขีด จำกัด การบริจาคสำหรับพนักงานที่เข้าร่วมใน 401 (k), 403 (b), แผน 457 ส่วนใหญ่และแผนออมทรัพย์ที่เจริญเติบโตอย่างรวดเร็วของรัฐบาลกลางคือ 23,000 ดอลลาร์ สำหรับปี 2025 ขีด จำกัด นั้นคือ $ 23,500

อายุ 50 ปีขึ้นไปสามารถเพิ่มเงินบริจาคเพิ่มเติมได้ที่ $ 7,500 สำหรับทั้งปี 2024 และ 2025 การบริจาคการจับคู่นายจ้างไม่ลดยอดรวมนี้

นอกจากนี้เริ่มต้นในปี 2025 จำนวนเงินบริจาคที่สูงขึ้นของ $ 11,250 มีให้สำหรับพนักงานอายุ 60, 61, 62 และ 63

สำคัญ

นายจ้างสามารถจับคู่การมีส่วนร่วมของพนักงานกับแผน Roth 401 (k) หรือ Roth 403 (b) อย่างไรก็ตามการมีส่วนร่วมเหล่านี้เข้าสู่แผนการดั้งเดิมซึ่งหมายความว่าพวกเขาต้องเสียภาษีเมื่อเงินกองทุนถูกถอนออก

องค์ประกอบสำคัญอื่น ๆ

แผนการจัดสรรที่กำหนดไว้ยังเสนอการพกพา ซึ่งหมายความว่าพนักงานที่สลับงานอาจรวมความสมดุลตามแผนของพวกเขาในแผนเหมือนกันที่นายจ้างใหม่ของพวกเขาหรือโอนยอดเงินไปยังบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRA)ว่าพวกเขารักษาด้วยตนเอง

สินทรัพย์ใน IRA ส่วนบุคคลจะเพิ่มภาษีรอการตัดบัญชีจนกระทั่งถอนตัว IRAs มีขีด จำกัด การบริจาครายปีต่ำกว่าแผน 401 (k) สำหรับปี 2024 และ 2025 บุคคลสามารถมีส่วนร่วมสูงถึง $ 7,000 ถึง IRA หรือ $ 8,000 ถ้าอายุ 50 ปีขึ้นไป

บัญชีออมทรัพย์สุขภาพ

อันบัญชีออมทรัพย์สุขภาพ (HSA)เป็นอีกตัวอย่างหนึ่งของ ESP บัญชีที่เสียภาษีเหล่านี้อนุญาตให้บุคคลที่มีแผนสุขภาพที่สามารถหักลดหย่อนได้สูง (HDHPS)เพื่อประหยัดค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ที่ HDHPS ไม่ครอบคลุม

สิทธิประโยชน์ทางภาษี

การมีส่วนร่วมจะถูกทำในบัญชีโดยทั่วไปโดยบุคคลหรือนายจ้างของแต่ละบุคคลและ จำกัด จำนวนสูงสุดในแต่ละปี

การบริจาคที่คุณหรือคนอื่นนอกเหนือจากนายจ้างของคุณสามารถหักลดหย่อนภาษีได้ ดอกเบี้ยและรายได้อื่น ๆ ในสินทรัพย์ในบัญชีเติบโตภาษีปลอดภาษี การถอนเงินค่ารักษาพยาบาลที่ผ่านการรับรองอาจปลอดภาษี

ผลงานมีการลงทุนเมื่อเวลาผ่านไปและสามารถใช้จ่ายค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณสมบัติซึ่งรวมถึงการรักษาพยาบาลส่วนใหญ่เช่นทันตกรรมวิสัยทัศน์และยาเสพติดที่เคาน์เตอร์

จำนวนเงินสมทบ

สำหรับปี 2024 คุณอาจมีส่วนร่วมสูงถึง $ 4,150 ให้กับ HSA หากคุณมีความคุ้มครอง HDHP เพียงอย่างเดียว คุณอาจมีส่วนร่วมสูงถึง $ 8,300 หากคุณมีความคุ้มครอง HDHP ของครอบครัว สำหรับปี 2025 จำนวนเงินเหล่านั้นคือ $ 4,300 และ $ 8,550 ตามลำดับ

แผนการออมของพนักงานที่ใช้ร่วมกันน้อยกว่า

นอกเหนือจากหรือแทนที่แผนการจัดสรรที่กำหนดแล้วนายจ้างบางคนเสนอแผนการแบ่งปันผลกำไรที่นายจ้างทำเงินบริจาครายปีหรือรายไตรมาสในบัญชีรอการตัดภาษีซึ่งอาจเป็น 401 (k)

แผนการจ่ายผลตอบแทนที่ไม่ผ่านการรับรองแม้ว่าจะน้อยกว่ากันก็เป็นอีกวิธีหนึ่งสำหรับพนักงานที่ได้รับการชดเชยสูงเพื่อประหยัดสำหรับการเกษียณอายุหรือเป้าหมายทางการเงินอื่น ๆ

แผนเหล่านี้ช่วยให้ผู้เข้าร่วมมีโอกาสได้มีส่วนร่วมก่อนหักภาษีสูงถึง 100% ของค่าตอบแทนประจำปี โดยทั่วไปแล้วพวกเขาจะสงวนไว้สำหรับพนักงานที่มีรายได้สูงจำนวน จำกัด ภายใน บริษัท

พวกเขามีความยืดหยุ่นมากกว่าแผนการจัดสรรที่กำหนดไว้ในแง่ของการถอนเงินสำหรับวิทยาลัยหรือเป้าหมายที่ไม่ใช่การเกษียณอายุอื่น ๆ แต่ไม่ได้มีการปกป้องเช่นเดียวกับแผนการที่มีคุณสมบัติ

แผนการออมของพนักงานหรือ ESP เป็นแผนออมทรัพย์ที่นายจ้างเสนอซึ่งช่วยให้พนักงานสามารถประหยัดได้หลายปีผ่านการหักเงินเดือนสำหรับเป้าหมายที่หลากหลายเช่นการเกษียณอายุ นายจ้างบางคนอาจเพิ่มการออมของพนักงานด้วยการจับคู่ผลงาน

ESPs เสนอสิทธิประโยชน์ทางภาษีประเภทใด

โดยปกติแล้วการมีส่วนร่วมในแผนการจัดสรรที่กำหนด (เช่น 401 (k) ซึ่งเป็นหนึ่งประเภทของ ESP) สามารถหักลดหย่อนภาษีได้สำหรับพนักงาน ยิ่งไปกว่านั้นเงินทั้งหมดในบัญชีเหล่านี้จะเพิ่มภาษีรอการตัดบัญชีกับสิ่งที่สามารถทำได้หลายปี

ฉันจ่ายภาษีสำหรับเงินที่ฉันนำออกจาก ESP หรือไม่?

ถ้า ESP ของคุณเป็น Roth ใช่คุณจะต้องจ่ายภาษีจากการถอนตัวหลังจากเกษียณ นั่นเป็นเพราะคุณได้รับการลดหย่อนภาษีล่วงหน้าด้วยเงินสมทบที่นำไปหักลดหย่อนจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ หากคุณเข้าร่วมใน Roth ESP คุณจะไม่ได้รับการลดหย่อนภาษีล่วงหน้า แต่คุณจะไม่ต้องชำระภาษีใด ๆ เมื่อคุณถอนเงินที่ผ่านการรับรอง

บรรทัดล่าง

แผนการออมทรัพย์ของพนักงานเป็นแผนการออมเพื่อเกษียณอายุที่นายจ้างให้การสนับสนุนซึ่งเสนอโอกาสที่ได้รับประโยชน์จากภาษีในการลงทุนในอนาคต

พวกเขารวมถึงแผนการสนับสนุนที่กำหนดไว้ต่าง ๆ เช่น 401 (k), 403 (b) และ 457 (b) ซึ่งการบริจาคโดยพนักงานสามารถหักลดหย่อนภาษีได้และเงินในบัญชีเพิ่มขึ้นภาษีรอการตัดบัญชีเป็นเวลาหลายปีจนกระทั่งถอนตัว

รุ่น Roth ของ 401 (k), 457 (b) และ 403 (b) เกี่ยวข้องกับการบริจาคหลังหักภาษีซึ่งไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้ แต่การถอนที่มีคุณสมบัติเหมาะสมนั้นปลอดภาษี

บัญชีออมทรัพย์สุขภาพแผนการแบ่งปันผลกำไรและแผนการจ่ายผลตอบแทนรอการตัดบัญชีที่ไม่ผ่านการรับรองเป็นตัวอย่างอื่น ๆ ของ ESPs การมีส่วนร่วมใน HSAs สามารถนำไปหักลดหย่อนภาษีได้