รายได้ที่ต้องเสียภาษีเทียบกับรายได้รวม: แตกต่างกันอย่างไร?

รายได้ที่ต้องเสียภาษีเทียบกับรายได้รวม: ภาพรวม

รายได้รวมรวมถึงรายได้ทั้งหมดที่คุณได้รับจากแหล่งที่เป็นไปได้ใด ๆ รายได้ที่ต้องเสียภาษีเป็นส่วนหนึ่งของรายได้รวมของคุณที่ต้องเสียภาษี การหักเงินที่อนุญาตจะถูกลบออกจากรายได้รวมเพื่อให้ได้รายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ

รายได้ที่ต้องเสียภาษี

รายได้ที่ต้องเสียภาษีเป็นจำนวนเงินของรายได้ที่คุณได้รับหรือได้รับที่มีคุณสมบัติที่จะต้องเสียภาษี มันสามารถลดลงได้โดยการปรับเช่นการหักเงินที่ได้รับอนุญาตจาก Internal Revenue Service (IRS)

นี่คือการปรับ "เหนือบรรทัด" เป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีซึ่งทำเหนือบรรทัดในแบบฟอร์มภาษีที่รายได้รวมที่ปรับแล้ว (AGI)ปรากฏ. พวกเขาอาจรวมถึงการมีส่วนร่วมในการคัดเลือกบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRA)ดอกเบี้ยเงินกู้นักเรียนและการบริจาคบางอย่างที่เกิดขึ้นบัญชีออมทรัพย์สุขภาพ (HSAs)-

เมื่อการปรับเปลี่ยนเหล่านี้ทำกับรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณคุณจะมี AGI ของคุณ จากนั้นสามารถลดลงได้โดยการหักมาตรฐานที่อนุญาตหรือการหักเงินแยกรายการ นี่คือการหัก "ด้านล่างบรรทัด" (ซึ่งปรากฏอยู่ด้านล่างบรรทัด AGI ในการคืนภาษีของคุณ)

การหักมาตรฐาน

ผู้เสียภาษีสามารถใช้ทั้งการหักมาตรฐานได้รับอนุญาตสำหรับสถานะการยื่นของพวกเขาหรือระบุค่าใช้จ่ายหักลดหย่อนที่พวกเขาจ่ายในระหว่างปี (คุณไม่ได้รับอนุญาตให้มีการหักรายการและเรียกร้องการหักมาตรฐาน)

เมื่อคุณลบการหักเงินมาตรฐานหรือการหักเงินรายการจาก AGI ของคุณผลลัพธ์คือรุ่นสุดท้ายของรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ นี่คือจำนวนเงินที่จะต้องเสียภาษี

การอ้างว่าการหักลดมาตรฐานมักจะช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของแต่ละบุคคลมากกว่าการหักรายการเนื่องจากพระราชบัญญัติลดภาษีและงาน (TCJA)เกือบสองเท่าของจำนวนการหักมาตรฐานในปี 2561

นี่คือการหักเงินมาตรฐานสำหรับปีภาษีปี 2024 และ 2025:

จำนวนการหักมาตรฐานสำหรับปี 2567 และ 2568
สถานะการยื่น	2024 การหักมาตรฐาน	2025 การหักมาตรฐาน
เดี่ยว	$ 14,600	$ 15,000
การยื่นฟ้องแยกต่างหาก	$ 14,600	$ 15,000
หัวหน้าครัวเรือน	$ 21,900	$ 22,500
การยื่นเอกสารที่แต่งงานกันร่วมกัน	$ 29,200	$ 30,000
คู่สมรสที่รอดชีวิต	$ 29,200	$ 30,000

ผู้เสียภาษีจะต้องมีค่าใช้จ่ายทางการแพทย์จำนวนมากการบริจาคเพื่อการกุศลดอกเบี้ยจำนองและการหักเงินรายการที่มีคุณสมบัติอื่น ๆ เพื่อเกินจำนวนการหักเงินมาตรฐานเหล่านี้

รายได้รวม

รายได้รวมเป็นรายได้ทั้งหมดของคุณที่ได้รับจากทุกแหล่งก่อนที่จะมีการหักเงินที่อนุญาต

รายได้รวมรวมถึง:

• รายได้ที่ได้รับ: ค่าจ้างเงินเดือนเคล็ดลับและการจ้างงานตนเอง
• รายได้ที่ยังไม่ได้รับจากการจ้างงาน: เงินปันผลและดอกเบี้ยที่ได้รับจากการลงทุนค่าเช่าค่าลิขสิทธิ์และการชนะการพนัน
• การถอนออกจากบัญชีเกษียณอายุเช่นการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น (RMDs)
• รายได้ประกันความพิการและรายได้การว่างงาน
• ส่วนหนึ่งของการจ่ายผลประโยชน์ประกันสังคม

รายได้ทางธุรกิจขั้นต้นไม่เหมือนกับรายได้รวมสำหรับบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระ ค่อนข้างเป็นรายได้ทั้งหมดที่ได้จากธุรกิจลบต้นทุนการขายสินค้า (COGs)-

รายได้รวมคือรายได้ใด ๆ ที่ไม่ได้กำหนดโดย IRS อย่างชัดเจนว่าเป็นการยกเว้นภาษี

รายได้ที่ได้รับการยกเว้นภาษีรวมถึงการจ่ายเงินช่วยเหลือเด็กการจ่ายค่าเลี้ยงดูส่วนใหญ่ค่าชดเชยความเสียหายสำหรับการบาดเจ็บทางร่างกายผลประโยชน์ของทหารผ่านศึกสวัสดิการค่าตอบแทนแรงงานและรายได้เสริมความปลอดภัยเพิ่มเติม แหล่งรายได้เหล่านี้ไม่รวมอยู่ในรายได้รวมของคุณเพราะไม่ต้องเสียภาษี

รายได้ที่ต้องเสียภาษีกับตัวอย่างรายได้รวม

Joe Taxpayer มีรายได้ $ 50,000 ต่อปีจากงานของเขาและเขามีรายได้เพิ่มอีก 10,000 ดอลลาร์จากการลงทุน รายได้รวมของเขาคือ $ 60,000

สำหรับปีภาษีปี 2567 โจอ้างว่ามีการปรับรายได้ข้างต้นเป็นรายได้ 3,000 ดอลลาร์ในการบริจาคที่เขาทำกับบัญชีเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสม จากนั้นเขาก็อ้างว่าการหักเงินมาตรฐาน $ 14,600 สำหรับสถานะการยื่นครั้งเดียวของเขา ดังนั้นรายได้ที่ต้องเสียภาษีของเขาคือ $ 42,400 ($ 60,000 - $ 17,600)

ในขณะที่เขามีรายได้รวม $ 60,000 เขาจะจ่ายภาษีจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของเขาที่ $ 42,400

บรรทัดล่าง

รายได้ที่ต้องเสียภาษีเนื่องจากจำนวนรายได้ที่เกิดขึ้นจริงซึ่งมีการใช้ภาษีและรายได้ขั้นต้นนั้นไม่เหมือนกัน แต่มันง่ายที่จะสับสนเกี่ยวกับความแตกต่าง

โชคดีที่รายได้รวมทั้งหมดของคุณไม่ได้รวมถึงรายได้ที่ได้รับและไม่ได้รับการยกเว้น - ต้องเสียภาษีต้องขอบคุณการหักเงินและเครดิตทั้งหมดที่คุณสามารถเรียกร้องได้อย่างถูกต้องตามกฎหมาย