การได้รับเงินทุนและเงินปันผลถูกเก็บภาษีแตกต่างกันอย่างไร

เงินปันผลคือการชำระเงินที่คุณได้รับจากการลงทุนในหุ้นกองทุนรวมหรือกองทุนซื้อขายแลกเปลี่ยน ควรรวมไว้ในการคืนภาษีของคุณ (แบบฟอร์ม 1040) ด้วยกำหนดการ Bกำไรเกิดขึ้นเมื่อสินทรัพย์เพิ่มขึ้นจากเมื่อซื้อเมื่อมีการขายเมื่อขาย

อัตราภาษีเงินปันผลขึ้นอยู่กับว่าเงินปันผลเป็นอย่างไรมีคุณสมบัติหรือไม่มีคุณสมบัติ- เงินปันผลที่ผ่านการรับรองจะถูกเก็บภาษีที่ 0%, 15%หรือ 20%และเงินปันผลที่ไม่ผ่านการรับรองจะถูกเก็บภาษีที่วงเล็บภาษีรายได้ทั่วไป

ภาษีกำไรจากการลงทุนขึ้นอยู่กับระยะเวลาของสินทรัพย์ สินทรัพย์ที่จัดขึ้นเพื่อผลประโยชน์มากกว่าหนึ่งปีจากอัตราภาษีกำไรจากการลงทุนซึ่งเป็น 0%, 15%หรือ 20%ในขณะที่สินทรัพย์ที่ถือหุ้นน้อยกว่าหนึ่งปีจะถูกเก็บภาษีที่วงเล็บภาษีรายได้ทั่วไป

กำไรจากการเก็บภาษี

อัตราภาษีกำไรจากการลงทุนมีแนวโน้มที่จะเอื้ออำนวยมากกว่าอัตราภาษีเงินได้ทั่วไปและขึ้นอยู่กับระยะเวลาที่ผู้ขายเป็นเจ้าของหรือถือสินทรัพย์

กำไรระยะสั้นสำหรับสินทรัพย์ที่ถือเป็นเวลาหนึ่งปีหรือน้อยกว่าจะถูกเก็บภาษีในอัตรารายได้ปกติ กำไรระยะยาวสำหรับสินทรัพย์ที่ถือเป็นเวลานานกว่าหนึ่งปีจะถูกเก็บภาษีในอัตราพิเศษ 0%, 15%หรือ 20% อัตราเฉพาะขึ้นอยู่กับระดับรายได้และสถานะการยื่นของคุณ

• อัตราภาษีกำไรระยะยาว 0% ใช้จ่ายหากคุณเป็นผู้สร้างรายเดียวและรายได้ของคุณคือ $ 47,025 หรือน้อยกว่าสำหรับ 2024 และ $ 48,350 หรือน้อยกว่าสำหรับ 2025
• อัตราภาษี 15% มีผลบังคับใช้หากคุณมีรายได้ $ 518,900 หรือน้อยกว่าในปี 2024 และ $ 533,400 หรือน้อยกว่าในปี 2568
• คุณถูกเรียกเก็บเงิน 20% หากรายได้ของคุณมากกว่า $ 518,900 ในปี 2024 หรือ $ 533,400 ในปี 2568

โปรดทราบว่าการสูญเสียเงินทุนสามารถใช้เพื่อชดเชยกำไรจากการลงทุนในปีภาษีที่กำหนดเพื่อลดภาษีที่มีผลบังคับใช้ อย่างไรก็ตามโปรดทราบว่าการสูญเสียระยะสั้นเท่านั้นที่สามารถชดเชยผลกำไรระยะสั้นและการสูญเสียระยะยาวเท่านั้นที่สามารถชดเชยผลกำไรระยะยาวได้

นี่คือจำนวนเงินทุนที่เพิ่มขึ้นสูงสุดสำหรับสามอัตราสำหรับ filers ทั้งหมดในปี 2024 และ 2025:

จำนวนเงินสูงสุดสำหรับอัตรากำไรจากการลงทุนสำหรับปี 2567 และ 2568
สถานะการยื่น	2024 จำนวนอัตราสูงสุด 0%	2024 จำนวนอัตราสูงสุด 15%	2025 จำนวนอัตราสูงสุด 0%	2025 จำนวนอัตราสูงสุด 15%
เดี่ยว	$ 47,025	$ 518,900	$ 48,350	$ 533,400
การยื่นฟ้องแยกต่างหาก	$ 47,025	$ 291,850	$ 48,350	$ 300,000
หัวหน้าครัวเรือน	$ 63,000	$ 551,350	$ 64,750	$ 566,700
การยื่นเอกสารที่แต่งงานกันร่วมกัน	$ 94,050	$ 583,750	$ 96,700	$ 600,050
คู่สมรสที่รอดชีวิต	$ 94,050	$ 583,750	$ 96,700	$ 600,050
Estates & Trusts	$ 3,150	$ 15,450	$ 3,250	$ 15,900

การจ่ายเงินปันผล

เงินปันผลธรรมดา

เงินปันผลธรรมดาได้รับการปฏิบัติเช่นเดียวกับกำไรระยะสั้น นั่นคือจำนวนเงินขึ้นอยู่กับอัตราภาษีเงินได้ปกติ (ดูวงเล็บภาษีและอัตราของรัฐบาลกลางด้านล่าง)

เงินปันผลที่ผ่านการรับรอง

เงินปันผลที่ผ่านการรับรองคือ บริษัท ที่จ่ายโดย บริษัท ต่างประเทศในประเทศหรือที่มีคุณสมบัติเหมาะสมและได้รับการจัดขึ้นอย่างน้อย 61 วันจากระยะเวลา 121 วันเริ่มต้น 60 วันก่อนอดีตเงินปันผลวันที่.

เงินปันผลที่ผ่านการรับรองจะถูกเก็บภาษีในอัตราเดียวกับกำไรระยะยาว(ดูจำนวนสูงสุดสำหรับตารางอัตรากำไรจากการลงทุนด้านบน)

สำหรับปี 2024 และ 2025 บุคคลในวงเล็บภาษีของรัฐบาลกลาง 10% ถึง 12% ยังคงได้รับการยกเว้นจากภาษีใด ๆ นักลงทุนที่ตกอยู่ในวงเล็บกลาง - 22%, 24%, 32%หรือ 35% - ชำระอัตรา 15%ที่กำไรมากที่สุด ผู้มีรายได้สูงสุดรวมถึงบางคนอยู่ด้านบนของวงเล็บภาษี 35% และในวงเล็บ 37% จ่ายอัตรา 20% จากกำไรจากการลงทุน ดูวงเล็บภาษีของรัฐบาลกลางสำหรับปี 2024 และ 2025 ด้านล่าง

วงเล็บภาษีของรัฐบาลกลาง

นี่คือวงเล็บภาษีของรัฐบาลกลางและอัตราที่ใช้สำหรับปีภาษีปี 2567

2024 วงเล็บภาษีและอัตราของรัฐบาลกลาง
2024 อัตราภาษี	เดี่ยว	การยื่นเอกสารที่แต่งงานกันร่วมกัน	หัวหน้าครัวเรือน	การยื่นฟ้องแยกต่างหาก
10%	$ 0 ถึง $ 11,600	$ 0 ถึง $ 23,200	$ 0 ถึง $ 16,550	$ 0 ถึง $ 11,600
12%	$ 11,601 ถึง $ 47,150	$ 23,201 ถึง $ 94,300	$ 16,551 ถึง $ 63,100	$ 11,601 ถึง $ 47,150
22%	$ 47,151 ถึง $ 100,525	$ 94,301 ถึง $ 201,050	$ 63,101 ถึง $ 100,500	$ 47,151 ถึง $ 100,525
24%	$ 100,526 ถึง $ 191,950	$ 201,051 ถึง $ 383,900	$ 100,501 ถึง $ 191,150	$ 100,526 ถึง $ 191,950
32%	$ 191,951 ถึง $ 243,725	$ 383,901 ถึง $ 487,450	$ 191,151 ถึง $ 243,700	$ 191,951 ถึง $ 243,725
35%	$ 243,726 ถึง $ 609,350	$ 487,451 ถึง $ 731,200	$ 243,701 ถึง $ 609,350	$ 243,726 ถึง $ 365,600
37%	$ 609,351 หรือมากกว่า	$ 731,201 หรือมากกว่า	$ 609,351 หรือมากกว่า	$ 365,601 หรือมากกว่า

และนี่คือวงเล็บภาษีของรัฐบาลกลางและอัตราที่ใช้สำหรับปีภาษีปี 2568:

2025 วงเล็บภาษีและอัตราของรัฐบาลกลาง
2025 อัตราภาษี	เดี่ยว	การยื่นเอกสารที่แต่งงานกันร่วมกัน	หัวหน้าครัวเรือน	การยื่นฟ้องแยกต่างหาก
10%	$ 0 ถึง $ 11,925	$ 0 ถึง $ 23,850	$ 0 ถึง $ 17,000	$ 0 ถึง $ 11,925
12%	$ 11,926 ถึง $ 48,475	$ 23,851 ถึง $ 96,950	$ 17,001 ถึง $ 64,850	$ 11,926 ถึง $ 48,475
22%	$ 48,476 ถึง $ 103,350	$ 96,951 ถึง $ 206,700	$ 64,851 ถึง $ 103,350	$ 48,476 ถึง $ 103,350
24%	$ 103,351 ถึง $ 197,300	$ 206,701 ถึง $ 394,600	$ 103,351 ถึง $ 197,300	$ 103,351 ถึง $ 197,300
32%	$ 197,301 ถึง $ 250,525	$ 394,601 ถึง $ 501,050	$ 197,301 ถึง $ 250,500	$ 197,301 ถึง $ 250,525
35%	$ 250,526 ถึง $ 626,350	$ 501,051 ถึง $ 751,600	$ 250,501 ถึง $ 626,350	$ 250,526 ถึง $ 375,800
37%	$ 626,351 หรือมากกว่า	$ 751,601 หรือมากกว่า	$ 626,351 หรือมากกว่า	$ 375,801 หรือมากกว่า

บรรทัดล่าง

เงินปันผลเป็นที่ชื่นชอบของนักลงทุนหลายคนเพราะพวกเขาให้แหล่งรายได้ปกติจากการลงทุน พวกเขาจะได้รับเงินจากรายได้ของ บริษัท ให้กับผู้ถือหุ้น ในทางกลับกันกำไรจากการลงทุนเกิดขึ้นเมื่อมีความแตกต่างในเชิงบวกระหว่างราคาที่ซื้อและขายสินทรัพย์

แม้ว่าเงินปันผลและกำไรจากการลงทุนเป็นรายได้จากการลงทุนประเภทต่าง ๆ แต่พวกเขาได้รับการรักษาภาษีที่คล้ายกัน เงินปันผลทั่วไปและกำไรระยะสั้นจะถูกเก็บภาษีในอัตราภาษีเงินได้ปกติของแต่ละบุคคล เงินปันผลที่ผ่านการรับรองและกำไรระยะยาวจะต้องเสียภาษีในหนึ่งในสามของอัตราภาษีกำไรระยะยาวที่เป็นไปได้