พระราชบัญญัติความโปร่งใสขององค์กร (CTA): วัตถุประสงค์การดำเนินการและการเปลี่ยนแปลงล่าสุด

พระราชบัญญัติความโปร่งใสขององค์กร (CTA) เป็นกฎหมายที่ออกแบบมาเพื่อต่อสู้กับกิจกรรมที่ผิดกฎหมายโดยให้ข้อมูลแก่หน่วยงานของรัฐบาลกลางเกี่ยวกับบุคคลที่ดำเนินธุรกิจในสหรัฐอเมริกา CTA ออกกฎหมายในปี 2564 มีผลบังคับใช้ในปี 2567 ภายใต้กฎบริษัทและหน่วยงานที่ลงทะเบียนอื่น ๆ จะต้องยื่นข้อมูลเกี่ยวกับเจ้าของที่เป็นประโยชน์และผู้สมัครคนอื่น ๆ เป้าหมายคือการต่อสู้กับกิจกรรมเช่นการฟอกเงินและการฉ้อโกงภาษี เรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับกฎหมายนี้ทำไมจึงมีการประกาศใช้และผู้ที่มีผลกระทบ

ประเด็นสำคัญ

พระราชบัญญัติความโปร่งใสขององค์กรเป็นกฎหมายของรัฐบาลกลางที่ออกแบบมาเพื่อป้องกันการฟอกเงินและกิจกรรมที่ผิดกฎหมายอื่น ๆ
บริษัท จะต้องรายงานข้อมูลความเป็นเจ้าของที่เป็นประโยชน์ ณ วันที่ 1 มกราคม 2567
การไม่ปฏิบัติตาม CTA อาจส่งผลให้มีการลงโทษ
กฎหมายไม่รวมธุรกิจจำนวนมาก แต่ธุรกิจขนาดเล็กอาจต้องเผชิญกับภาระเฉพาะในการปฏิบัติตาม

พระราชบัญญัติความโปร่งใสขององค์กรได้รับการแนะนำเป็นส่วนหนึ่งของพระราชบัญญัติต่อต้านการฟอกเงินในปี 2563 ซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของตัวเองพระราชบัญญัติการอนุมัติการป้องกันประเทศ (NDAA)-แม้ว่าประธานาธิบดีโดนัลด์ทรัมป์จะคัดค้าน NDAA แต่สภาคองเกรสก็เอาชนะการยับยั้งเมื่อวันที่ 1 มกราคม 2564

ภายใต้กฎหมายซึ่งมีผลบังคับใช้ในวันที่ 1 มกราคม 2567 บริษัท ใด ๆ ที่ลงทะเบียนเพื่อทำธุรกิจในสหรัฐอเมริการวมถึง บริษัทบริษัท รับผิด จำกัด (LLCs)และหน่วยงานธุรกิจอื่น ๆ จะต้องรายงานข้อมูลเกี่ยวกับเจ้าของที่เป็นประโยชน์และบุคคลอื่น ๆ ในสหรัฐอเมริกากรมธนารักษ์และของมันเครือข่ายการบังคับใช้อาชญากรรมทางการเงิน (FINCEN)สำนัก

เป้าหมายของ CTA คือการป้องกันกิจกรรมที่ผิดกฎหมาย ซึ่งรวมถึงการฟอกเงินการจัดหาเงินทุนของผู้ก่อการร้ายการทุจริตการฉ้อโกงภาษีการค้ามนุษย์และยาเสพติดและการฉ้อโกงหลักทรัพย์เหนือสิ่งอื่นใด จากข้อมูลของ Fincen กฎหมายได้รับการออกแบบมาเพื่อลดภาระของธุรกิจในสหรัฐอเมริกา

“ ผ่าน CTA สภาคองเกรสกำกับเครือข่ายการบังคับใช้อาชญากรรมทางการเงินของกระทรวงการคลังของสหรัฐอเมริกา (FINCEN) เพื่อจัดตั้งและบำรุงรักษารีจิสทรีแห่งชาติของเจ้าของผลประโยชน์ของหน่วยงานที่ถือว่าเป็น 'บริษัท รายงาน ... สภาคองเกรสระบุว่านักแสดงที่ไม่ดี การฉ้อโกง."

การรายงานภายใต้พระราชบัญญัติความโปร่งใสขององค์กร (CTA)

เนื่องจากกฎหมายมีผลบังคับใช้ในปี 2567 บริษัท รายงานมีจนถึงวันที่ 1 มกราคม 2568 เพื่อยื่นรายงานเริ่มต้นกับ Fincen บริษัท ที่จัดตั้งขึ้นหลังวันที่ 1 มกราคม 2568 จะต้องยื่นรายงานครั้งแรกภายใน 30 วัน

ในช่วงปลายเดือนพฤศจิกายน 2566 ฟินเซนขยายกำหนดเส้นตายสำหรับ บริษัท ที่สร้างหรือลงทะเบียนในปี 2567 ให้พวกเขา 90 วันตามปฏิทิน“ นับจากวันที่ได้รับการแจ้งเตือนจริงหรือสาธารณะเกี่ยวกับการสร้างหรือการลงทะเบียนของพวกเขามีผลบังคับใช้รายงานเริ่มต้น”

ตามฟอรัมของโรงเรียนกฎหมายฮาร์วาร์ดเรื่องการกำกับดูแลกิจการ บริษัท รายงานอาจรวมถึง“ (1) บริษัท ใด ๆ , LLC, หุ้นส่วน จำกัด หรือหน่วยงานที่คล้ายกันที่สร้างขึ้นโดยการยื่นเอกสารกับรัฐสหรัฐอเมริกาดินแดนหรือชนเผ่าอินเดีย (บริษัท รายงานในประเทศ)

กฎหมายกำหนดให้ บริษัท รายงานข้อมูลเกี่ยวกับ บริษัท และทุกคนที่มีคุณสมบัติเป็นเจ้าของที่เป็นประโยชน์ หาก บริษัท ถูกสร้างหรือลงทะเบียนในหรือหลังวันที่ 1 มกราคม 2024 จะต้องระบุผู้สมัคร บริษัท มากถึงสองคนตารางด้านล่างเน้น บริษัท ข้อมูลเจ้าของที่เป็นประโยชน์และผู้สมัคร บริษัท จะต้องยื่น

ข้อมูลที่ต้องการโดย CTA
บริษัท	เจ้าของที่เป็นประโยชน์และผู้สมัคร บริษัท
ชื่อทางกฎหมาย	ชื่อทางกฎหมาย, DOB, ที่อยู่อาศัย (ที่อยู่ธุรกิจสำหรับผู้สมัคร บริษัท ที่ลงทะเบียน บริษัท ในระหว่างธุรกิจของพวกเขา)
ชื่อทางการค้า (ถ้ามี)	หมายเลขจากเอกสาร ID
ที่อยู่หลักหรือที่อยู่ถนนธุรกิจในสหรัฐอเมริกา	การออกเอกสารของรัฐ/เขตอำนาจศาล
ผู้เสียภาษี ID (EIN/SSN/ITIN)	ภาพเอกสาร

ที่มา: เครือข่ายการบังคับใช้อาชญากรรมทางการเงิน

กฎหมายให้การยกเว้นสำหรับธุรกิจ 23 ประเภทรวมถึงธนาคารสหภาพเครดิตบริษัท ประกันภัยและสิ่งที่เรียกว่า บริษัท ปฏิบัติการขนาดใหญ่เพื่อให้มีคุณสมบัติเป็น บริษัท ปฏิบัติการขนาดใหญ่ธุรกิจจะต้องมีพนักงานเต็มเวลามากกว่า 20 คนในสหรัฐอเมริกาและสำนักงานทางกายภาพในสหรัฐอเมริกานอกจากนี้ยังต้องรายงานมากกว่า 5 ล้านดอลลาร์ในใบเสร็จรับเงินรวมหรือการขายในรูปแบบภาษีสำหรับปีที่แล้ว

เจ้าของที่เป็นประโยชน์กับผู้สมัคร บริษัท

ส่วนนี้กำหนดเจ้าของที่เป็นประโยชน์และผู้สมัคร บริษัท ตาม CTA

เจ้าของที่เป็นประโยชน์

เจ้าของที่เป็นประโยชน์ตามที่กำหนดโดย Fincen“ เป็นบุคคลที่ไม่ว่าโดยตรงหรือโดยอ้อม: (1) ใช้การควบคุมอย่างมีนัยสำคัญต่อ บริษัท รายงานหรือ (2) เป็นเจ้าของหรือควบคุมอย่างน้อย 25% ของผลประโยชน์ความเป็นเจ้าของของ บริษัท รายงาน”

Fincen กล่าวว่ามีคนใช้การควบคุมที่สำคัญหากพวกเขามีสิ่งใดต่อไปนี้:

เจ้าหน้าที่อาวุโส (“ ประธานประธานเจ้าหน้าที่ฝ่ายการเงินที่ปรึกษาทั่วไป, ประธานเจ้าหน้าที่บริหาร [R],หัวหน้าเจ้าหน้าที่ฝ่ายปฏิบัติการหรือเจ้าหน้าที่คนอื่น ๆ ที่ทำหน้าที่คล้ายกัน”)
บุคคลที่มี“ อำนาจในการแต่งตั้งหรือลบเจ้าหน้าที่บางคนหรือกรรมการส่วนใหญ่ (หรือองค์กรที่คล้ายกัน) ของ บริษัท รายงาน”
“ ผู้ตัดสินใจที่สำคัญสำหรับ บริษัท รายงาน”
หรือคนที่มีคุณสมบัติเป็นอย่างอื่นภายใต้กฎที่สะกดออกมาในคู่มือการปฏิบัติตามนิติบุคคลขนาดเล็กของ Fincen

CTA นับเป็นการเปลี่ยนแปลงแผ่นดินไหวในภูมิทัศน์ทางกฎหมายสำหรับธุรกิจที่ดำเนินงานในสหรัฐอเมริกา ก่อน CTA เจ้าของประโยชน์ที่เป็นประโยชน์การเปิดเผยเป็นเพียงขอบเขตของกฎหมายของรัฐหรือเผ่า ตอนนี้มันเป็นจุดสนใจและขอบเขตของหน่วยงานบังคับใช้กฎหมายของรัฐบาลกลาง” ตามที่ American Bar Association

ผู้สมัคร บริษัท

ผู้สมัคร บริษัท ภายใต้กฎ CTA คือบุคคลที่ยื่นเอกสารเพื่อสร้างหรือลงทะเบียน บริษัท หากมีมากกว่าหนึ่งคนที่เกี่ยวข้องผู้สมัคร บริษัท เป็นกรรมการหรือผู้ที่ควบคุม บริษัท เป็นหลัก

ตามที่ระบุไว้ข้างต้น บริษัท สามารถรายงานผู้สมัคร บริษัท ได้สูงสุดสองรายและพวกเขาไม่จำเป็นต้องรายงานผู้สมัคร บริษัท ใด ๆ หาก บริษัท ถูกสร้างหรือลงทะเบียนเมื่อหรือหลังวันที่ 1 มกราคม 2024

คำเตือน

ความล้มเหลวในการปฏิบัติตามข้อกำหนดการรายงาน CTA สามารถนำไปสู่ค่าปรับ (สูงถึง $ 500 ต่อวันสูงสุด 10,000 ดอลลาร์) และในบางกรณีการลงโทษทางอาญา

คำเตือนการโต้ตอบการฉ้อโกงของ Fincen

ข้อกำหนดใหม่ที่ถูกกำหนดโดย CTA ได้สร้างโอกาสให้ศิลปินหลอกลวงเป็นเงินสดตอนนี้เว็บไซต์ Fincen รวมถึงการแจ้งเตือนว่าหน่วยงาน“ ได้รับแจ้งถึงความพยายามฉ้อโกงเมื่อเร็ว ๆ นี้เพื่อเรียกร้องข้อมูลจากบุคคลและหน่วยงานที่อาจมีการรายงานภายใต้พระราชบัญญัติความโปร่งใสขององค์กรรหัส QR- อีเมลหรือตัวอักษรเหล่านั้นหลอกลวง Fincen ไม่ส่งคำขอที่ไม่พึงประสงค์”

คำแนะนำของ Fincen:“ โปรดอย่าตอบกลับข้อความหลอกลวงเหล่านี้หรือคลิกที่ลิงก์ใด ๆ หรือสแกนรหัส QR ใด ๆ ภายในพวกเขา”

การดำเนินการและการปฏิบัติตามกฎระเบียบ

ตามที่กล่าวไว้โดยทั่วไป บริษัท รายงานจะมีจนถึงวันที่ 1 มกราคม 2025 เพื่อยื่นรายงานเริ่มต้นกับ Fincen อย่างไรก็ตาม บริษัท ที่จัดตั้งขึ้นหลังจากวันที่ 1 มกราคม 2568 จะต้องยื่นรายงานครั้งแรกภายใน 30 วันและ บริษัท ที่สร้างหรือลงทะเบียนในปี 2567 จะมี 90 วันตามปฏิทิน

หากคุณจำเป็นต้องรายงาน บริษัท ของคุณความเป็นเจ้าของที่เป็นประโยชน์ข้อมูลไปยัง FinCen จะมีรูปแบบบนหน้าเว็บ FinCen BOI เพื่อส่งไฟล์อิเล็กทรอนิกส์ผ่านระบบการยื่นเอกสารที่ปลอดภัยกำลังได้รับการพัฒนา

บริษัท ที่ไม่ปฏิบัติตามกฎหมายโดย“ จงใจ” ไม่สามารถรายงานหรืออัปเดตข้อมูลความเป็นเจ้าของที่เป็นประโยชน์หรือให้ข้อมูล BOI เท็จอาจอยู่ภายใต้บทลงโทษทั้งทางแพ่งและทางอาญา เหล่านั้นรวมถึงค่าปรับ $ 500 ต่อวันสูงสุดสูงสุด $ 10,000 และสูงสุดสองปีในคุก

ฟอรัมโรงเรียนกฎหมายของฮาร์วาร์ดเรื่องบันทึกการกำกับดูแลกิจการ“ CTA ไม่มีบทบัญญัติใด ๆ สำหรับบทลงโทษที่ไม่ใช่ความตั้งใจหรือความประมาทเลินเล่อ”

ส่งผลกระทบต่อธุรกิจขนาดเล็ก

CTA ได้รับการวิพากษ์วิจารณ์ว่าเป็นภาระที่ไม่เหมาะสมธุรกิจขนาดเล็กโดยเฉพาะอย่างยิ่งเนื่องจากส่วนใหญ่ของพวกเขาจะไม่มีคุณสมบัติสำหรับการยกเว้น บริษัท ปฏิบัติการขนาดใหญ่ที่อธิบายไว้ข้างต้น

อันวารสารวอลล์สตรีทกองบรรณาธิการเตือนในเดือนพฤศจิกายน 2566 ว่า“ ธุรกิจขนาดเล็กหลายล้านแห่งอาจได้รับการสนับสนุนจากข้อกำหนดการรายงานและค่าปรับสำหรับการไม่ปฏิบัติตาม”

ในขณะที่เถียงว่าธุรกิจขนาดเล็กไม่มีทางเลือกนอกจากต้องปฏิบัติตามกฎหมายใหม่บทความเกี่ยวกับเว็บไซต์ของ American Bar Association ที่สังเกตว่า“ การกระทำได้รับการออกแบบมาเพื่อคัดเลือกตาข่ายกว้างเพื่อ 'จับ' ช่องเล็ก ๆ ของนักแสดงที่ชั่วร้ายที่ซ่อนตัวอยู่หลัง 'ม่านองค์กร' น่าเสียดายที่หน่วยงานธุรกิจส่วนใหญ่ที่ตอนนี้ต้องปฏิบัติตาม CTA รวมถึงธุรกิจขนาดเล็กส่วนใหญ่นั้นไม่ได้รับการยอมรับและไร้เดียงสาในเครือข่ายของ CTA”

การเปลี่ยนแปลงล่าสุดของพระราชบัญญัติความโปร่งใสขององค์กร

นอกเหนือจากการขยายกำหนดเวลาสำหรับ บริษัท ที่จัดตั้งขึ้นในปี 2567 แล้วฟินเซนได้แก้ไขกฎระเบียบเกี่ยวกับการรายงาน BOI ในเดือนพฤศจิกายน 2566 โดยระบุว่าธุรกิจสามารถแทนที่ตัวระบุ Fincen สำหรับข้อมูลเกี่ยวกับเจ้าของผลประโยชน์รายบุคคลได้อย่างไร

ตัวระบุคือตัวเลขที่บุคคลและ บริษัท สามารถได้รับจาก Fincen เมื่อพวกเขาได้ให้ข้อมูลตามปกติซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของการรายงาน BOIตัวระบุ FINCEN มีความหมายเพื่อทำให้กระบวนการรายงานง่ายขึ้น

พระราชบัญญัติความโปร่งใสขององค์กรคืออะไร?

จุดประสงค์หลักของพระราชบัญญัติความโปร่งใสขององค์กรคือการยับยั้งการฟอกเงินและอาชญากรรมอื่น ๆ โดยทำให้ชัดเจนว่าบุคคลที่อยู่เบื้องหลังหน่วยงานธุรกิจเฉพาะคือ

ข้อกำหนดการรายงานใหม่ที่กำหนดโดยพระราชบัญญัติความโปร่งใสขององค์กรคืออะไร?

พระราชบัญญัติความโปร่งใสขององค์กรกำหนดให้ บริษัท ระบุเจ้าของหรือผู้อื่นที่ใช้การควบคุมธุรกิจในระดับที่สำคัญ

บริษัท สามารถปฏิบัติตามพระราชบัญญัติความโปร่งใสขององค์กรได้อย่างไร

บริษัท สามารถปฏิบัติตามพระราชบัญญัติความโปร่งใสขององค์กรโดยยื่นข้อมูลที่จำเป็นกับ Fincen สำนักกระทรวงการคลังที่รับผิดชอบในการบริหารกฎหมาย กำหนดเวลาแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับว่า บริษัท ก่อตั้งขึ้นและ บริษัท หลายประเภทได้รับการยกเว้นจากกฎหมาย

การลงโทษที่อาจเกิดขึ้นสำหรับการไม่ปฏิบัติตามพระราชบัญญัติความโปร่งใสขององค์กรคืออะไร?

บทลงโทษที่อาจเกิดขึ้นสำหรับการไม่ปฏิบัติตามกฎหมาย“ จงใจ” รวมถึงค่าปรับและเงื่อนไขคุกที่เป็นไปได้

ธุรกิจขนาดเล็กต้องเผชิญกับความท้าทายอะไรในการปฏิบัติตามพระราชบัญญัติความโปร่งใสขององค์กร?

ความท้าทายครั้งแรกที่ธุรกิจขนาดเล็กจำนวนมากต้องเผชิญกับการปฏิบัติตามกฎหมายคือการตระหนักถึงมันและกำหนดเวลาที่เกี่ยวข้อง Fincen มีคู่มือ 50 หน้าเกี่ยวกับกฎบนเว็บไซต์

บรรทัดล่าง

พระราชบัญญัติความโปร่งใสขององค์กรแสดงให้เห็นถึงความพยายามของรัฐสภาคองเกรสแห่งสหรัฐอเมริกาในการลดการฟอกเงินการจัดหาเงินทุนของกิจกรรมการก่อการร้ายและอาชญากรรมอื่น ๆ นักวิจารณ์กล่าวว่ามันเป็นภาระที่ไม่เหมาะสมสำหรับธุรกิจขนาดเล็กนับล้านเพื่อที่จะจับส่วนเล็ก ๆ ของพวกเขาที่อาจผิดกฎหมาย