IRA แบบดั้งเดิม: คู่มือที่สมบูรณ์ของคุณเพื่อการออมเพื่อการเกษียณอายุ

บัญชีเกษียณอายุแบบดั้งเดิม (IRA) เป็นบัญชีออมทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุที่ให้คุณลงทุนรายได้ก่อนหักภาษีเพื่อประหยัดเพื่อการเกษียณอายุ คุณสมบัติที่สำคัญของบัญชีนี้คือข้อได้เปรียบด้านภาษี: การมีส่วนร่วมใน IRA แบบดั้งเดิมคือนำไปหักลดหย่อนภาษีได้หมายความว่าคุณไม่ต้องจ่ายภาษีสำหรับเงินที่คุณมีส่วนร่วมในปีที่คุณฝากเงิน ภาษีจะถูกชำระเมื่อคุณถอนเงินในระหว่างการเกษียณอายุโดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อคุณอยู่ในวงเล็บภาษีที่ต่ำกว่า

คุณไม่จำเป็นต้องได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างเพื่อเปิดกIRA ดั้งเดิม- เป็นบัญชีส่วนบุคคลที่คุณสามารถเปิดกับสถาบันการเงินต่างๆเช่น Vanguard, Fidelity หรือ Charles Schwab

IRA แบบดั้งเดิมทำงานอย่างไร

IRA แบบดั้งเดิมช่วยให้คุณนำการบริจาคของคุณไปยังตัวเลือกการลงทุนที่หลากหลายเช่นหุ้นพันธบัตรหรือกองทุนรวม- การลงทุนเหล่านี้เพิ่มภาษีที่ต้องเสียภาษีซึ่งหมายความว่าคุณจะไม่ต้องชำระภาษีใด ๆ จากเงินปันผลดอกเบี้ยหรือกำไรจากการลงทุนตราบใดที่เงินทุนยังคงอยู่ในบัญชี

เมื่อคุณไปถึงไฟล์วัยเกษียณและเริ่มถอนเงินพวกเขาจะต้องเสียภาษีรายได้ปกติ หากคุณถอนเงินก่อนอายุ59½คุณจะต้องเสียค่าปรับก่อนกำหนด 10% นอกเหนือจากการจ่ายภาษีเงินได้ที่เกี่ยวข้องในการแจกจ่าย

การรักษาภาษีของ IRA แบบดั้งเดิม

การมีส่วนร่วมใน IRA แบบดั้งเดิมนั้นทำจากรายได้ก่อนหักภาษี ในบางกรณีเงินสมทบอาจลดหย่อนภาษีได้ โดยทั่วไป,นักลงทุนหากไม่สามารถเข้าถึงแผนการเกษียณอายุที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างมีแนวโน้มที่จะสามารถหักเงินบริจาคให้กับ IRA แบบดั้งเดิมได้

ขีด จำกัด การบริจาคสำหรับ IRA แบบดั้งเดิม

หากคุณอายุต่ำกว่า 50 ปีคุณอาจมีส่วนร่วมทั้งหมด $ 7,000 ให้กับแบบดั้งเดิมและRoth Irasในปี 2024 และ 2025 ถ้าคุณอายุ 50 ปีขึ้นไปคุณอาจมีส่วนร่วมเพิ่มอีก $ 1,000 ในการมีส่วนร่วมในการจับกุมรวม $ 8,000 ต่อปี ข้อ จำกัด เหล่านี้รวมถึงการมีส่วนร่วมทั้งหมดซึ่งหมายความว่าการมีส่วนร่วมทั้งหมดในบัญชี IRA ทั้งหมดต้องไม่เกิน $ 7,000 หรือ $ 8,000 ขึ้นอยู่กับอายุของคุณ

การถอนก่อน: กฎการลงโทษและข้อยกเว้น

การถอน IRA แบบดั้งเดิมขึ้นอยู่กับภาษีเงินได้สำหรับปีที่พวกเขาถูกจ่ายเงิน นอกจากนี้ IRS เรียกเก็บการลงโทษการถอนก่อนกำหนด 10%สำหรับนักลงทุนที่มีการแจกจ่ายก่อนอายุ59½

มีข้อยกเว้นที่ไม่ต้องใช้ภาษีการลงโทษ 10% สิ่งเหล่านี้รวมถึง แต่ไม่ จำกัด เพียง:

• ค่าใช้จ่ายในการเกิดหรือการรับบุตรบุญธรรมสำหรับเด็กใหม่ (สูงถึง $ 5,000)
• ความตายหรือความพิการของเจ้าของบัญชี
• ค่าใช้จ่ายในการกู้คืนจากภัยพิบัติที่ได้รับการยอมรับจากรัฐบาลกลาง (สูงถึง $ 22,000)
• กรณีการละเมิดในบ้าน
• ค่าใช้จ่ายในการศึกษาระดับอุดมศึกษาที่ผ่านการรับรอง
• ค่าใช้จ่ายครอบครัวฉุกเฉิน (โดยทั่วไปจะสูงถึง $ 1,000 ต่อปี)
• ค่าใช้จ่ายในบ้านครั้งแรก (สูงถึง $ 10,000)
• ค่ารักษาพยาบาลที่ยังไม่ได้รับเงินเท่ากับมากกว่า 7.5% ของ AGI ของผู้เสียภาษี
• ค่าใช้จ่ายประกันสุขภาพในขณะที่ว่างงาน

การแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น

กรมสรรพากรต้องการให้นักลงทุนทำการแจกจ่ายอย่างสม่ำเสมอจาก IRA แบบดั้งเดิมเมื่อพวกเขามีอายุมากขึ้น หากคุณอายุ 72 ปีก่อนวันที่ 31 ธันวาคม 2022 คุณจะต้องใช้สิ่งเหล่านี้การแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น(RMDs) เมื่ออายุ 72; หากคุณอายุครบ 72 ปีหลังจากวันนั้นคุณจะต้องใช้ RMDs เมื่ออายุ 73

มี IRA แบบดั้งเดิมและ 401 (k)

หากคุณมีแผนการเกษียณอายุที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างเช่น 401 (k) คุณอาจลงทุนใน IRAs- อย่างไรก็ตามหากคุณมี 401 (k) เช่นเดียวกับ IRA ขึ้นอยู่กับรายได้ของคุณคุณอาจไม่สามารถหักเงินบริจาคของ IRA ได้

ข้อดีและข้อเสียของการมีส่วนร่วมใน IRA แบบดั้งเดิม

ประโยชน์ของ IRA แบบดั้งเดิม

• ความสามารถในการตั้งค่า IRA แบบดั้งเดิมที่แยกจาก (และนอกเหนือจาก) บัญชีเกษียณอายุที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างเช่น401 (k) s
• อาจให้ข้อได้เปรียบด้านภาษีเมื่อเกษียณอายุหากคุณคาดว่าจะอยู่ในวงเล็บภาษีที่ต่ำกว่าตอนนี้
• เงินสมทบอาจลดหย่อนภาษีได้

ข้อเสียของ IRA แบบดั้งเดิม

• ขีด จำกัด การบริจาครายปีที่ต่ำกว่าเมื่อเทียบกับบัญชี 401 (k)
• ต้องจ่ายภาษีสำหรับการแจกแจงในปีที่พวกเขาทำ
• บทลงโทษการถอนก่อนกำหนดในกรณีส่วนใหญ่สำหรับบุคคลที่มีอายุต่ำกว่า59½

IRAs แบบดั้งเดิมกับ IRAs อื่น ๆ

IRA แบบดั้งเดิมกับ Roth IRA

แบบดั้งเดิมและ Roth Irasมีความคล้ายคลึงกันมากยกเว้นว่า Roth IRAs ใช้ประโยชน์จากรายได้หลังหักภาษีสำหรับการมีส่วนร่วม ซึ่งหมายความว่าการแจกแจง Roth IRA โดยทั่วไปจะไม่ถูกเก็บภาษี ภาษีการลงโทษการถอนก่อนกำหนด 10% จะเรียกเก็บจากการแจกแจงรายได้ของ Roth IRA เท่านั้น โดยทั่วไปแล้วนักลงทุนอาจถอนเงินบริจาคโดยไม่มีการลงโทษตราบใดที่กองทุนมีการใช้งานอย่างน้อยห้าปี

IRA แบบดั้งเดิมกับ IRA แบบง่ายๆ

IRAs ง่ายๆอนุญาตให้ทั้งพนักงานและนายจ้างมีส่วนร่วม บัญชีเหล่านี้เสนอโดยนายจ้างที่อาจไม่สามารถจัดทำแผนการเกษียณอายุอื่น ๆ ได้

IRA แบบดั้งเดิมกับ ก.ย.-ไอรา

แผนบำเหน็จบำนาญพนักงานที่ง่ายขึ้น IRAs (Sep-iras)ฟังก์ชั่นคล้ายกับ IRA แบบดั้งเดิมยกเว้นว่าพวกเขาให้วิธีการให้นายจ้างมีส่วนร่วมในการเกษียณอายุของพนักงาน ขีด จำกัด การบริจาคจะสูงกว่าสำหรับ SEP-IRA มากกว่า IRA แบบดั้งเดิม แต่โดยทั่วไปแล้วนายจ้างเท่านั้นที่ได้รับอนุญาตให้มีส่วนร่วม

นี่คือการเปรียบเทียบว่า IRAs หลักทั้งสี่ประเภทเปรียบเทียบกันอย่างไร:

	IRA ดั้งเดิม	Roth Ira	IRA ง่ายๆ	ก.ย.-ไอรา
ผู้ถือบัญชีคือ ...	บุคคล	บุคคล	พนักงาน	พนักงาน (หรือบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระ)
ผลงานมาจาก ...	รายได้ก่อนหักภาษี	รายได้หลังภาษี	รายได้ก่อนหักภาษี	รายได้ก่อนหักภาษี
ขีด จำกัด การบริจาคประจำปี (2024 และ 2025)	$ 7,000	$ 7,000	$ 16,000 (สำหรับ 2024) $ 16,500 (สำหรับ 2025)	$ 69,000 หรือ 25% ของค่าตอบแทนสูงถึง $ 345,000 (สำหรับ 2024) $ 70,000 (หรือ 25% ของค่าตอบแทนสูงถึง $ 350,000 (สำหรับ 2025)
รายได้สูงสุด	ไม่มี	2024 ช่วงขั้นตอน: Filers เดี่ยว, $ 146,000-$ 161,000; Filers ร่วม, $ 230,000-$ 240,000 2025 ช่วงการแข่งขัน: Filers เดี่ยว, $ 150,000-$ 165,000; ร่วม Filers, $ 236,000-$ 246,000	ไม่มี	ไม่มี
ใครมีสิทธิ์?	ทุกคนมีรายได้อย่างน้อยจำนวนเงินบริจาค	ทุกคนมีรายได้อย่างน้อยจำนวนเงินบริจาค	นายจ้างที่ไม่เสนอบัญชีเกษียณอายุอื่น ๆ	บุคคลที่มีรายได้อย่างน้อย 21 ปีต่อปีจากธุรกิจที่พวกเขาเคยทำงานในช่วงอย่างน้อย 3 ใน 5 ปีก่อนหน้า

วิธีเปิด IRA แบบดั้งเดิม

เปิด IRA แบบดั้งเดิมเป็นกระบวนการที่ตรงไปตรงมา:

1. เลือกผู้ให้บริการ IRAผู้ให้บริการรายใหญ่ ได้แก่ TIAA, Vanguard, Fidelity และอีกมากมาย
2. สมัครผ่านผู้ให้บริการคุณจะต้องให้ข้อมูลส่วนบุคคลและรายละเอียดทางการเงินและระบุประเภทของ IRA ที่คุณต้องการเปิด
3. กองทุนบัญชีบริจาคเงินจากบัญชีธนาคารที่มีอยู่หรือตั้งค่าโรลโอเวอร์จากบัญชีเกษียณอายุก่อนหน้านี้
4. เลือกตัวเลือกการลงทุนระบุการลงทุนใด ๆ ที่คุณต้องการให้บัญชีกำหนดเป้าหมาย นี่อาจหมายถึงหุ้นโดยเฉพาะกองทุนรวมพันธบัตรและอื่น ๆ หรืออาจเป็นรายละเอียดที่กว้างขึ้นของหุ้นกับพันธบัตร

IRA แบบดั้งเดิมเหมาะสำหรับคุณหรือไม่?

IRA แบบดั้งเดิมเป็นตัวเลือกที่ดีหากคุณต้องการมีส่วนร่วมดอลลาร์ก่อนหักภาษีไปยังบัญชีเกษียณอายุแยกต่างหากจากแผนการสนับสนุนของนายจ้าง พวกเขามีความเหมาะสมเป็นพิเศษหากคุณคาดว่าจะอยู่ในวงเล็บภาษีที่ต่ำกว่าในเวลาที่เกษียณอายุเมื่อคุณจะจ่ายภาษีสำหรับการแจกแจง

บรรทัดล่าง

IRA แบบดั้งเดิมเป็นบัญชีเกษียณอายุที่กำกับรายบุคคลที่ใช้ดอลลาร์ก่อนหักภาษีเพื่อการลงทุน พวกเขามีขีด จำกัด การมีส่วนร่วมต่ำกว่า 401 (k) s แต่ไม่ต้องการการสนับสนุนนายจ้าง ในขณะที่นักลงทุนสามารถกำกับการลงทุนของพวกเขาได้อย่างไรบ่อยครั้งที่วิธีที่ดีที่สุดคือการกำหนดระดับความเสี่ยงที่เหมาะสมกำหนดเป้าหมายสินทรัพย์ที่หลากหลายผ่านกองทุนรวมหรือตัวเลือกที่คล้ายกันและถือไว้ในระยะยาว