วิธีการแปลง Roth ทำงานอย่างไร

ต้องการเกษียณอายุก่อนเวลา? บันไดการแปลง Roth IRA สามารถช่วยให้คุณแตะบัญชีเกษียณอายุที่อยู่ติดภาษีของคุณก่อนอายุ59½-โดยไม่ต้องลงโทษ 10% ตามปกติ ด้วยบันไดการแปลง Roth คุณเปลี่ยนเงินจากกบัญชีเกษียณอายุภาษีรอการตัดบัญชี- เช่นเดียวกับ IRA แบบดั้งเดิมหรือ 401 (k) - into a roth ira แต่แตกต่างจากการแปลง Roth IRA มาตรฐานคุณทำหลายครั้งในช่วงหลายปีที่ผ่านมา หากทำอย่างถูกต้องคุณสามารถถอนเงินที่ได้รับการแปลงโดยไม่มีภาษีหรือโทษนานก่อนวันเกิดปีที่ 59 ของคุณ

พื้นฐานของ Roth Ira

ความแตกต่างที่สำคัญบางประการทำให้ Roth Iras นอกเหนือจากบัญชีเกษียณอายุอื่น ๆ ที่รอการตัดบัญชี:

• การบริจาค Roth IRA ไม่ได้ลดหย่อนภาษี (เช่นไม่มีการลดหย่อนภาษีล่วงหน้า)
• คุณทำได้ถอนการบริจาคของคุณ(แต่ไม่ใช่รายได้) เมื่อใดก็ได้โดยไม่มีภาษีหรือค่าปรับ นั่นเป็นเพราะคุณมีส่วนร่วมกับดอลลาร์หลังหักภาษีดังนั้นคุณต้องจ่ายภาษีจากเงินนั้นแล้ว
• การถอนรายได้ปลอดภาษีและปลอดค่าปรับหากคุณอายุ59½ปีขึ้นไปและเป็นเวลาอย่างน้อยห้าปีนับตั้งแต่คุณมีส่วนร่วมในบัญชี Roth ครั้งแรก (“ กฎห้าปี”)

จุดสุดท้ายนั้น (ลักษณะปลอดภาษีของการถอน) เป็นเหตุผลว่าทำไม Roth IRAs-และการแปลง Roth IRA-ได้รับความนิยมมาก

เงินบริจาค Roth IRA และขีด จำกัด รายได้

แม้ว่าการถอนเงินปลอดภาษีเป็นสิ่งที่สำคัญ แต่ Roth IRAs มีขีด จำกัด การสนับสนุนต่ำซึ่งสามารถทำให้ไข่รังขนาดใหญ่เติบโตขึ้นได้ สำหรับปีภาษีปี 2024 และ 2025 คุณสามารถมีส่วนร่วมทั้งหมดถึง $ 7,000 ในบัญชี IRA ของคุณ นอกจากนี้ยังมีเงินบริจาคเพิ่มอีก $ 1,000 หากคุณอายุ 50 ปีขึ้นไป

ในการมีส่วนร่วมใน Roth IRA คุณต้องมี“ รายได้ที่ได้รับ” ซึ่งเท่ากับหรือเกินกว่าการบริจาคของคุณนอกจากนี้ยังมีข้อ จำกัด รายได้ซึ่งหมายความว่าการบริจาค Roth IRA สูงสุดของคุณอาจลดลงเป็น $ 0 ขึ้นอยู่กับของคุณรายได้รวมที่ปรับแล้วปรับเปลี่ยน (MAGI)และสถานะการยื่น ในการมีส่วนร่วมเต็มจำนวนในปี 2024 Magi ของคุณจะต้องน้อยกว่า $ 146,000 ถ้าโสดหรือ $ 230,000 ถ้าแต่งงานและยื่นร่วมกัน ในปี 2025 Magi ของคุณจะต้องน้อยกว่า $ 150,000 ถ้าโสดหรือ $ 236,000 ถ้าแต่งงานและยื่นร่วมกัน

การแปลง Roth IRA

มีวิธีที่จะหลีกเลี่ยงข้อ จำกัด การบริจาคต่ำของ Roth IRA ในขณะที่ใช้ประโยชน์จากการเติบโตและการถอนภาษีปลอดภาษี:การแปลง Roth IRA- นี่คือที่ที่คุณย้ายเงินจากหนึ่งในของคุณเสียภาษีบัญชีเกษียณอายุ - ตัวอย่างเช่น IRA แบบดั้งเดิม, 401 (k) หรือ 403 (b) - into a roth ira แม้ว่าสิ่งที่คุณสามารถมีส่วนร่วมใน Roth IRA คือ $ 7,000 ในปี 2024 และ 2025 ($ 8,000 ถ้าคุณอายุมากกว่า 50) แต่ก็ไม่มีการ จำกัด การแปลง Roth IRA

upside ที่สำคัญที่สุดของการแปลง Roth IRA คือการถอนเงินปลอดภาษีในการเกษียณอายุ สิ่งนี้จะเป็นประโยชน์อย่างยิ่งหากคุณคาดหวังว่าจะอยู่ในวงเล็บภาษีที่สูงขึ้นเมื่อคุณเกษียณ - กับคนที่คุณอยู่ในตอนนี้

แน่นอนว่าข้อเสียคือการแปลงที่ต้องเสียภาษี: คุณจะเป็นหนี้ภาษีเงินได้ปกติ (แต่ไม่ใช่การลงโทษการถอนก่อน) ตามจำนวนเงินที่คุณโอนไปยัง Rothและอาจมีความสำคัญโดยเฉพาะอย่างยิ่งหากรายได้พิเศษผลักดันให้คุณเข้าสู่วงเล็บภาษีที่สูงขึ้น เป็นผลให้นักลงทุนมักจะทำการแปลง Roth IRA เป็นเวลาหลายปี

ระยะเวลารอ 5 ปี

ตามที่ระบุไว้คุณสามารถถอนเงินบริจาค Roth IRA ของคุณได้ตลอดเวลาโดยไม่ต้องเสียภาษีหรือบทลงโทษ นั่นเป็นเรื่องจริงแม้ว่าคุณจะยังไม่ถึงวันเกิดครบรอบ 59 ปีของคุณหรือว่าน้อยกว่าห้าปีตั้งแต่คุณมีส่วนร่วมในบัญชี Roth ครั้งแรกหรือทั้งสองอย่าง

การแปลง Roth IRA ทำงานต่างกัน มีระยะเวลารอห้าปีสำหรับแต่ละการแปลง - หมายถึงแต่ละคนยืนอยู่บนตัวเอง หากคุณถอนจำนวนเงินที่ถูกแปลงก่อนระยะเวลารอคอยห้าปีกรมสรรพากรจะส่งผลกระทบต่อการถอนตัวก่อนกำหนด 10% (แต่ไม่มีภาษีเพราะคุณจ่ายภาษีเงินได้ปกติเมื่อคุณแปลงเงิน) อย่างไรก็ตามหากคุณรอห้าปีหลังจากการแปลงแต่ละครั้งคุณสามารถถอนเงินได้โดยไม่ต้องเสียภาษีหรือค่าปรับนั่นคือสิ่งที่ Roth IRA เปลี่ยนบันไดเข้ามา

บันไดแปลง Roth IRA

คุณสามารถสร้างชุดของการถอนเงินปลอดภาษีและปราศจากโทษโดย“ การบันได” การแปลง Roth IRA ของคุณ-นั่นคือการแปลง Roth IRA หลายครั้งในช่วงหลายปีที่ผ่านมา

นี่คือตัวอย่าง สมมติว่าคุณต้องการที่จะเกษียณอายุที่ 45 และคุณคาดว่าจะต้องใช้เงิน $ 50,000 ต่อปีเพื่อใช้ชีวิตอย่างสะดวกสบาย เนื่องจากคุณต้องรอห้าปีเพื่อถอนจำนวนเงินที่แปลงแล้วคุณเริ่มสร้างบันไดของคุณเมื่ออายุ 40 ปีด้วยการแปลง Roth IRA ในราคา $ 50,000

ในปีต่อไปนี้คุณทำการแปลง Roth IRA อีกครั้งในราคา $ 50,000 และอื่น ๆ จนกว่าคุณจะถึงอายุ 54 ณ จุดนั้นชุดของการแปลงที่คุณทำอยู่แล้วจะครอบคลุมคุณจนถึงอายุ59½ นั่นคือเวลาที่คุณสามารถเริ่มถอนโทษได้โดยไม่ต้องลงโทษบัญชีเกษียณอายุและการถอนเงินภาษีและค่าปรับจาก Roth IRA ของคุณ (ถ้าคุณยังมียอดคงเหลืออยู่)

โปรดทราบว่ากลยุทธ์นี้ต้องการให้คุณมีเงินออมเพื่อการเกษียณอายุ $ 250,000 เพื่อแปลง เทคนิคเดียวกันนี้สามารถใช้งานได้โดยใช้ปริมาณที่ต่ำกว่าแน่นอนหรือสูงกว่า เป็นการดีที่คุณจะวางแผนล่วงหน้าในการเกษียณเพื่อประหยัดเพียงพอในบัญชีเกษียณอายุที่ได้รับประโยชน์จากภาษีของคุณเพื่อสร้างบันไดการแปลงที่ให้สิ่งที่คุณต้องการ

ตารางต่อไปนี้แสดงให้เห็นว่าบันไดการแปลง Roth IRA อาจใช้งานได้อย่างไร:

บันไดแปลง Roth IRA
ปี	อายุ	จำนวนการแปลง	จำนวนเงินถอน	แหล่งเงินทุน
2022	40	$ 50,000	$ 0	-
2023	41	$ 50,000	$ 0	-
2024	42	$ 50,000	$ 0	-
2025	43	$ 50,000	$ 0	-
2026	44	$ 50,000	$ 0	-
2027	45	$ 50,000	$ 50,000	การแปลง 2022
2028	46	$ 50,000	$ 50,000	การแปลง 2023
2029	48	$ 50,000	$ 50,000	2024 การแปลง
2030	47	$ 50,000	$ 50,000	การแปลง 2025
2031	49	$ 50,000	$ 50,000	การแปลง 2026
2032	50	$ 50,000	$ 50,000	การแปลง 2027
2033	51	$ 50,000	$ 50,000	การแปลง 2028
2034	52	$ 50,000	$ 50,000	การแปลง 2029
2035	53	$ 50,000	$ 50,000	การแปลง 2030
2036	54	$ 50,000	$ 50,000	2031 การแปลง
2037	55	$ 0	$ 50,000	2032 การแปลง
2038	56	$ 0	$ 50,000	การแปลง 2033
2039	57	$ 0	$ 50,000	2034 การแปลง
2040	58	$ 0	$ 50,000	การแปลง 2035
2041	59	$ 0	$ 50,000	การแปลง 2036

หากทำอย่างถูกต้องบันไดการแปลง Roth IRA ช่วยให้คุณสามารถถอนเงินปลอดภาษีและปลอดค่าปรับจาก IRA ของคุณก่อนอายุ59½ อย่างไรก็ตามจำนวนเงินที่แปลงจะต้องจัดขึ้นใน IRA เป็นเวลาอย่างน้อยห้าปีเพื่อหลีกเลี่ยงการลงโทษ 10%ดังนั้นคุณควรวางแผนที่จะเริ่มต้นบันไดการแปลง Roth อย่างน้อยห้าปีก่อนที่คุณจะต้องการเงิน

บรรทัดล่าง

ไม่ใช่ความคิดที่ดีที่จะแปลงบัญชีเกษียณอายุทั้งหมดของคุณให้เป็น Roth IRA แล้วเผาผลาญเงินก่อนที่คุณจะถึง59½ ท้ายที่สุดคุณไม่สามารถเริ่มรวบรวมผลประโยชน์ประกันสังคมก่อนอายุ 62 ปี (ในจำนวนที่ลดลง) และเงินบำนาญส่วนใหญ่จะไม่เตะจนถึงอายุ 65

โปรดจำไว้ว่าบันไดการแปลง Roth IRA มีวัตถุประสงค์เพื่อให้แหล่งรายได้ปลอดภาษีและปลอดค่าปรับในช่วงเกษียณอายุก่อนกำหนด คุณต้องเก็บเงินไว้มากพอที่จะอยู่ได้ตลอดการเกษียณอายุทั้งหมดของคุณ - ไม่ใช่แค่ในช่วงปีแรก ๆ