กฎการแปลง Roth IRA

ในการแปลง Roth IRA คุณสามารถม้วนเงินจากบัญชีเกษียณอายุก่อนกำหนดเช่น IRA แบบดั้งเดิมกลายเป็น Roth ดังนั้นจึงหลีกเลี่ยงภาษีเงินได้ในการแจกจ่ายในการเกษียณอายุ แต่กฎการแปลงอาจหมายความว่าตอนนี้คุณเป็นหนี้ภาษีเงินได้สำหรับเงินที่คุณเปลี่ยนและขึ้นอยู่กับจำนวนเงินที่คุณเปลี่ยนเป็น Roth IRA คุณอาจพบว่าตัวเองอยู่ในวงเล็บภาษีที่สูงขึ้นเนื่องจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีเพิ่มเติม

ก่อนที่จะแปลงบัญชีเกษียณอายุของคุณให้ตรวจสอบว่ารายได้ของคุณเกินขีด จำกัด ที่กำหนดโดย IRS และพิจารณาว่าจำนวนเงินเกษียณอายุอยู่ภายใต้ขีด จำกัด การบริจาครายปีหรือไม่ โดยการเตรียมตัวสำหรับการแปลงคุณสามารถหลีกเลี่ยงความประหลาดใจทางการเงินที่มีราคาแพง

วิธีเปลี่ยนเป็น Roth IRA

การแปลงทั้งหมดหรือบางส่วนของกIRA ดั้งเดิมไปยังRoth Iraเป็นกระบวนการที่ค่อนข้างตรงไปตรงมา IRS อธิบายสามวิธีในการไปเกี่ยวกับเรื่องนี้:

1. อันโรลโอเวอร์ซึ่งคุณได้รับการแจกจ่ายจาก IRA แบบดั้งเดิมของคุณในรูปแบบของเช็คและฝากเงินนั้นในบัญชี Roth ภายใน 60 วัน
2. การโอนผู้ดูแลไปยังผู้ดูแลซึ่งคุณเป็นผู้กำกับสถาบันการเงินที่ถือดั้งเดิมของคุณIRA เพื่อถ่ายโอนเงินไปยังบัญชี Roth ของคุณที่สถาบันการเงินอื่น
3. การโอนเงินแบบเดียวกันซึ่งคุณบอกสถาบันการเงินที่ถือ IRA แบบดั้งเดิมของคุณเพื่อโอนเงินไปยังบัญชี Roth ที่สถาบันเดียวกันนั้น

ในสามวิธีนี้การถ่ายโอนสองประเภทมีแนวโน้มที่จะเป็นวิธีที่เข้าใจผิดที่สุด หากคุณใช้โรลโอเวอร์และไม่ว่าด้วยเหตุผลใดก็ตามอย่าฝากเงินภายใน 60 วันที่กำหนดคุณอาจต้องเสียภาษีรายได้ปกติในจำนวนเงินนั้นบวกกับการลงโทษ 10% ภาษีการลงโทษ 10% ไม่สามารถใช้ได้หากคุณอายุเกิน59½

ไม่ว่าคุณจะใช้วิธีใดคุณจะต้องรายงานการแปลงเป็น IRS โดยใช้แบบฟอร์ม 8606: IRAs ที่ไม่สามารถทำได้เมื่อคุณยื่นไฟล์ภาษีเงินได้สำหรับปี

ผลกระทบทางภาษีของการแปลงเป็น Roth IRA

เมื่อคุณแปลง IRA แบบดั้งเดิมเป็น Roth IRA คุณจะต้องเสียภาษีจากเงินใด ๆ ใน IRA ดั้งเดิมที่จะต้องเสียภาษีเมื่อคุณถอนตัวออก ซึ่งรวมถึงเงินสมทบลดหย่อนภาษีที่คุณทำในบัญชีรวมถึงรายได้ที่รอการตัดบัญชีภาษีที่สร้างขึ้นในช่วงหลายปีที่ผ่านมา เงินนั้นจะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ในปีที่คุณแปลง

ขีด จำกัด การแปลง Roth

ในปัจจุบันไม่มีข้อ จำกัด เกี่ยวกับจำนวนและขนาดของการแปลง Roth ที่คุณสามารถทำได้จาก IRA แบบดั้งเดิม จากข้อมูลของ IRS คุณสามารถทำแบบโรลโอเวอร์เพียงครั้งเดียวในช่วงเวลา 12 เดือนจาก IRA ดั้งเดิมไปยัง IRA แบบดั้งเดิมอื่น อย่างไรก็ตามขีด จำกัด หนึ่งต่อปีนี้ใช้ไม่ได้กับการแปลงที่คุณทำแบบโรลโอเวอร์จาก IRA แบบดั้งเดิมไปยัง Roth IRA

ดังนั้นหากคุณต้องการคุณสามารถนำเงินออมเพื่อรอการตัดภาษีทั้งหมดของคุณได้ในครั้งเดียว อย่างไรก็ตามวิธีการนี้โดยทั่วไปไม่แนะนำให้ใช้เพราะอาจผลักดันรายได้ของคุณให้เป็นส่วนเพิ่มที่สูงขึ้นวงเล็บภาษีส่งผลให้มีการเรียกเก็บภาษีจำนวนมากโดยไม่จำเป็น

โดยปกติแล้วควรดำเนินการแปลงในช่วงหลายปีที่ผ่านมาและถ้าเป็นไปได้จะแปลงมากขึ้นในปีที่รายได้ของคุณต่ำกว่า การใช้กลยุทธ์นี้อาจส่งผลให้จ่ายภาษีน้อยลงในแต่ละดอลลาร์เพิ่มเติมของเงินที่แปลงแล้ว การขยายการถ่ายโอนออกอาจลดความเสี่ยงที่รายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณจะสูงเกินไปสำหรับคุณที่จะมีคุณสมบัติสำหรับโปรแกรมของรัฐบาลเฉพาะเวลาที่ดีในการแปลงคือเมื่อตลาดหุ้นอยู่ในสภาพที่ไม่ดีและการลงทุนของคุณมีค่าน้อยลง

Backdoor Roth Iras

สำหรับปี 2024 และ 2025 เงินบริจาคสูงสุดของ Roth IRA คือ $ 7,000 ต่อปีหรือ $ 8,000 ต่อปีหากคุณมีอายุ 50 ปีขึ้นไปขีด จำกัด เหล่านี้ใช้ไม่ได้กับการแปลงจากเงินออมภาษีรอการตัดบัญชีถึง Roth Ira

นอกจากนี้คนที่มีรายได้เกินจำนวนหนึ่งอาจไม่มีสิทธิ์ได้รับเงินบริจาคเต็มรูปแบบ (หรือใด ๆ ) ให้กับ Rothอย่างไรก็ตามผู้คนในสถานการณ์นั้นยังคงสามารถแปลง IRA แบบดั้งเดิมเป็น Roth IRA - กลยุทธ์ที่เรียกว่า "Backdoor Roth IRA"

Roth IRA การมีส่วนร่วมมีสิทธิ์เข้าร่วมช่วงช่วง
สถานะการยื่น	2024
เดี่ยว/หัวหน้าครัวเรือน	$ 146,000 - $ 161,000
การยื่นเอกสารที่แต่งงานกันร่วมกัน	$ 230,000 - $ 240,000
การยื่นฟ้องแยกต่างหาก	$ 0 - $ 10,000

Roth IRA การมีส่วนร่วมมีสิทธิ์เข้าร่วมช่วงช่วง
สถานะการยื่น	2025
เดี่ยว/หัวหน้าครัวเรือน	$ 150,000 - $ 165,000
การยื่นเอกสารที่แต่งงานกันร่วมกัน	$ 236,000 - $ 246,000
การยื่นฟ้องแยกต่างหาก	$ 0 - $ 10,000

ระวังกฎ 5 ปี

กับดักที่มีศักยภาพอย่างหนึ่งที่ต้องระวังคือสิ่งที่เรียกว่า "กฎห้าปี"คุณสามารถถอนการบริจาค Roth IRA เป็นประจำและปลอดค่าปรับได้ตลอดเวลาหรืออายุใด ๆ กองทุนที่แปลงแล้วจะต้องอยู่ใน Roth IRA ของคุณเป็นเวลาอย่างน้อยห้าปีความล้มเหลวในการปฏิบัติตามกฎนี้

ระยะเวลาห้าปีเริ่มต้นที่ต้นปีปฏิทินที่คุณเปลี่ยนตัวอย่างเช่นหากคุณแปลงเงินทุน IRA แบบดั้งเดิมเป็น Roth IRA ในเดือนพฤศจิกายน 2567 นาฬิกาห้าปีของคุณจะเริ่มขึ้นในวันที่ 1 มกราคม 2024 และคุณจะสามารถถอนเงินได้โดยไม่ต้องลงโทษได้ตลอดเวลาหลังจากวันที่ 1 มกราคม 2029

โปรดจำไว้ว่ากฎนี้ใช้กับการแปลงแต่ละครั้งดังนั้นหากคุณทำหนึ่งในปี 2024 และอื่น ๆ ในปี 2025 การโอนหลังจะต้องจัดขึ้นในบัญชีเป็นเวลานานกว่าหนึ่งปีเพื่อหลีกเลี่ยงการจ่ายค่าปรับ

การแปลง Roth IRA นั้นเหมาะสมกับคุณหรือไม่?

เมื่อคุณเปลี่ยนจาก IRA แบบดั้งเดิมเป็น Roth จะมีการแลกเปลี่ยน คุณจะต้องเผชิญกับการเรียกเก็บภาษี-อาจเป็นครั้งใหญ่-เป็นผลมาจากการแปลง แต่คุณจะสามารถถอนเงินปลอดภาษีจากบัญชี Roth ในอนาคต

การแปลงอาจเหมาะสมถ้าคุณคาดหวังว่าจะอยู่ในวงเล็บภาษีที่สูงขึ้นหลังจากที่คุณเกษียณมากกว่าที่คุณอยู่ในตอนนี้ สิ่งนี้อาจเกิดขึ้นได้เช่นหากรายได้ของคุณต่ำผิดปกติในช่วงปีใดปีหนึ่ง (เช่นถ้าคุณถูกปลดออกหรือนายจ้างของคุณลดเวลาของคุณ) หรือหากรัฐบาลเพิ่มอัตราภาษีอย่างมากในอนาคต

อีกเหตุผลหนึ่งที่การแปลง Roth อาจสมเหตุสมผลก็คือ Roths ซึ่งแตกต่างจาก IRA แบบดั้งเดิมไม่อยู่ภายใต้การแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น (RMDs)หลังจากอายุ 73 ปี (เริ่มต้นในปี 2023) หรือ 75 (เริ่มต้นในปี 2033) ดังนั้นหากคุณโชคดีพอที่จะไม่ต้องใช้เงินจาก Roth IRA ของคุณคุณสามารถปล่อยให้มันเติบโตต่อไปและปล่อยให้ทายาทของคุณถอนตัวปลอดภาษีสักวันหนึ่ง

ยิ่งกว่านั้นคุณสามารถมีส่วนร่วมใน Roth IRA ของคุณต่อไปโดยไม่คำนึงถึงอายุของคุณตราบใดที่คุณยังคงมีรายได้ที่มีสิทธิ์ ตั้งแต่เดือนมกราคม 2563 คุณสามารถมีส่วนร่วมใน IRA แบบดั้งเดิม (ก่อนหน้านี้คุณต้องหยุดเมื่ออายุ70½)

บรรทัดล่าง

การแปลง IRA แบบดั้งเดิมหรือเงินทุนจากกก.ย.หรือเรียบง่ายวางแผนที่จะเป็น Roth IRA อาจเป็นทางเลือกที่ดีหากคุณคาดหวังว่าจะอยู่ในวงเล็บภาษีที่สูงขึ้นในปีเกษียณอายุของคุณ เพื่อลดผลกระทบทางภาษีให้มากที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้ขอแนะนำให้แบ่งการแปลงบัญชีขนาดใหญ่ในช่วงหลายปีที่ผ่านมาหรือรอจนกว่ารายได้หรือมูลค่าสินทรัพย์ของคุณจะต่ำ ไม่ว่าจะด้วยวิธีใดการแปลงการลงทุนของคุณเป็น Roth ช่วยให้รายได้ของคุณเติบโตอย่างต่อเนื่องและในที่สุดก็จะได้รับการแจกจ่ายภาษีปลอดภาษีซึ่งอาจช่วยให้คุณประหยัดเงินได้หลายพันดอลลาร์ในระยะยาว