ของขวัญพนักงานธุรกิจขนาดเล็ก: กฎภาษีและข้อควรพิจารณาอื่น ๆ

ในฐานะเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กคุณอาจต้องการให้รางวัลแก่พนักงานของคุณด้วยของขวัญสำหรับวันหยุดหรือในโอกาสพิเศษอื่น ๆ อย่างไรก็ตามก่อนที่คุณจะทำคุณและธุรกิจของคุณเป็นที่โปรดปรานหากคุณคุ้นเคยกับกฎภาษีที่ใช้กับของขวัญดังกล่าว นี่คือสิ่งที่คุณต้องรู้เพื่อปฏิบัติตามกฎหมาย

ประเด็นสำคัญ

ของขวัญของพนักงานอาจต้องเสียภาษีหรือไม่ขึ้นอยู่กับประเภทของของขวัญและมูลค่าของมัน
ของขวัญของเงินสดหรือเงินสดเทียบเท่าเช่นบัตรของขวัญจะต้องเสียภาษีให้กับพนักงานโดยไม่คำนึงถึงจำนวนเงิน
ของขวัญที่ไม่ใช่เงินสดอาจไม่ต้องเสียภาษีหากอยู่ภายใต้มูลค่าที่กำหนดและให้เพียงไม่บ่อยนัก
นายจ้างสามารถหักค่าใช้จ่ายของของขวัญ แต่โดยทั่วไปจะสูงถึง $ 25 ต่อของขวัญ

สิ่งที่ถือว่าเป็นของขวัญ?

ของขวัญสามารถเป็นอะไรก็ได้ที่คุณต้องการให้กับพนักงานพันธมิตรทางธุรกิจหรือลูกค้าของคุณโดยไม่เสียค่าใช้จ่าย ตัวอย่างเช่นมันอาจเป็นสิ่งที่จับต้องได้เช่นกล่องขนมการจัดดอกไม้หรือตั๋วหนังคู่หนึ่ง อาจมาในรูปแบบของเงินสดหรือเทียบเท่าเงินสดเช่นบัตรของขวัญหรือบัตรของขวัญ- ของขวัญอาจเป็นตัวแทนของบริการบางประเภทเช่นบัตรกำนัลสำหรับหนึ่งวันสปา

คำจำกัดความทางเทคนิคจาก IRS คือของขวัญคือถ้าคุณให้ทรัพย์สินของใครบางคนโดยไม่คาดหวังว่าจะได้รับสิ่งที่มีมูลค่าเท่ากันอย่างน้อย IRS เรียกร้องโดยเฉพาะว่าหากคุณให้เงินกู้ปลอดดอกเบี้ยสิ่งนี้อาจนับเป็นของขวัญ (เนื่องจากคุณอาจไม่เก็บสิ่งที่มีค่าเท่ากัน)

ของขวัญกับค่าตอบแทน

เงินสดหรือของขวัญที่เทียบเท่าเงินสดไม่ว่าจะเป็นบัตรของขวัญถือว่าเป็นค่าตอบแทนที่ต้องเสียภาษี ของขวัญอื่น ๆ ตกอยู่ในหมวดหมู่นั้นเฉพาะในกรณีที่พวกเขาเกินมูลค่าที่กำหนดดังที่อธิบายไว้ด้านล่าง

บันทึก

ภาษีที่อาจเกิดขึ้นกับของขวัญนายจ้างไม่ควรสับสนกับรัฐบาลกลางภาษีของขวัญ- หลังเป็นภาษีสำหรับการโอนเงินหรือทรัพย์สินที่ค่อนข้างใหญ่จากบุคคลหนึ่งไปยังอีกบุคคลหนึ่ง สำหรับปี 2023 ภาษีของขวัญเริ่มต้นขึ้นในจำนวนปีมากกว่า $ 17,000 ของขวัญสูงสุดเพิ่มขึ้นเป็น $ 18,000 สำหรับปี 2024 นอกจากนี้ยังไม่เหมือนกับภาษีสำหรับของขวัญนายจ้างภาษีของขวัญจะจ่ายโดยผู้ให้มากกว่าผู้รับ

ของขวัญที่ต้องเสียภาษีและของขวัญที่ไม่ใช่

ตามที่ระบุไว้ข้างต้นของขวัญเงินสดถือเป็นค่าตอบแทนเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีเช่นเดียวกับเงินอื่น ๆ ที่คุณอาจจ่ายให้พนักงานเช่นปกติเงินเดือน-โบนัสหรือรูปแบบอื่น ๆ ของรางวัลเงินสด- และนั่นคือความจริงโดยไม่คำนึงถึงจำนวนเงิน เงินสดไม่ใช่แค่เงิน แต่อะไรก็ตามที่ทำหน้าที่เหมือนเงินเช่นบัตรของขวัญ

ของขวัญเงินสดจะต้องรายงานว่าเป็นรายได้ให้กับพนักงานทำให้พวกเขาต้องเสียภาษีจากการคืนภาษีของบุคคลนั้น

ของขวัญที่ไม่ใช่เงินสดจะต้องเสียภาษีก็ต่อเมื่อมูลค่าของพวกเขาเกินกว่าที่Internal Revenue Service (IRS)พิจารณาถึงผลประโยชน์น้อยที่สุดหรือน้อยที่สุด ดังที่กรมสรรพากรอธิบายว่า“ ผลประโยชน์ขั้นต่ำของเดอคือทรัพย์สินหรือบริการใด ๆ ที่คุณให้กับพนักงานที่มีค่าน้อยมาก

กล่าวอีกนัยหนึ่งทั้งคุณค่าของของขวัญและความถี่ที่คุณมอบให้กับพนักงานของคุณสามารถมาพิจารณาได้ที่นี่ หากคุณให้พนักงานตุรกีของคุณในช่วงวันหยุดนั่นน่าจะมีคุณสมบัติเป็นผลประโยชน์ขั้นต่ำ แต่ถ้าคุณให้ไก่งวงแก่พวกเขาทุกสัปดาห์ของปีนั่นเป็นอีกเรื่องหนึ่ง สิ่งที่กรมสรรพากรพยายามทำคือป้องกันไม่ให้นายจ้างพยายามปลอมแปลงค่าชดเชยที่ต้องเสียภาษีเป็นของขวัญที่ไม่ต้องเสียภาษี

กฎของ IRS เกี่ยวกับผลประโยชน์ minimis ไม่เพียง แต่ใช้กับของขวัญ แต่ยังรวมถึงสิทธิพิเศษอื่น ๆ เช่นการใช้โทรศัพท์มือถือหรือเครื่องถ่ายเอกสารที่นายจ้างจัดหาให้นายจ้างค่าใช้จ่ายอาหารและค่าขนส่งบางอย่างและปาร์ตี้ บริษัท หรือปิกนิกเป็นครั้งคราว

IRS นั้นคลุมเครือในเกณฑ์ดอลลาร์สำหรับผลประโยชน์ของเดอขั้นต่ำโดยกล่าวว่า“ ไม่ว่ารายการหรือบริการจะเป็น de minimis ขึ้นอยู่กับข้อเท็จจริงและสถานการณ์ทั้งหมด” แต่มันก็ตั้งข้อสังเกตว่าหน่วยงาน“ ได้ปกครองก่อนหน้านี้ในกรณีเฉพาะที่รายการที่มีค่าเกิน $ 100 ไม่สามารถพิจารณาได้ว่าเป็นขั้นต่ำแม้ภายใต้สถานการณ์ที่ผิดปกติ” ดังนั้นนายจ้างจึงมีละติจูดบางส่วน แต่ถึงจุดหนึ่งเท่านั้น

โปรดทราบว่าหากของขวัญมีราคาแพงเกินไปที่จะพิจารณา de minimis ค่าทั้งหมดจะต้องเสียภาษีให้กับพนักงานไม่ใช่แค่จำนวนเงินที่เกินขีด จำกัด

หักค่าใช้จ่ายของของขวัญพนักงาน

คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายของของขวัญให้กับพนักงานลูกค้าหรืออื่น ๆ ที่คุณมีความสัมพันธ์ทางธุรกิจ แต่มีมูลค่าเพียง $ 25 ต่อคนต่อคนปีภาษี- กรมสรรพากรกล่าวเสริมว่า“ ค่าใช้จ่ายโดยบังเอิญเช่นการแกะสลักเครื่องประดับหรือบรรจุภัณฑ์การประกันและการส่งจดหมายโดยทั่วไปจะไม่รวมอยู่ในการกำหนดค่าใช้จ่ายของของขวัญสำหรับจุดประสงค์ของขีด จำกัด $ 25”

นอกจากนี้ยังมีสถานการณ์เฉพาะอื่น ๆ อีกสองสามสถานการณ์ที่คุณได้รับอนุญาตให้หักหรือไม่หัก ตัวอย่างเช่นคุณไม่ได้รับอนุญาตให้หักรายการใด ๆ ที่อาจถือว่าเป็นของขวัญหรือความบันเทิง นั่นเป็นเพราะมันถือว่าเป็นความบันเทิง นอกจากนี้คุณต้องเตรียมพร้อมที่จะยืนยันการหักเงินของคุณด้วยบันทึกสิ่งที่คุณใช้ไปซึ่งเราจะพูดถึงเรื่องต่อไป

ข้อกำหนดการยื่นภาษีและการเก็บบันทึก

ของขวัญที่มีคุณสมบัติเป็น de minimis ไม่จำเป็นต้องรายงานไปยัง IRS

ในกรณีของของขวัญที่ต้องเสียภาษีควรรวมมูลค่าของพวกเขาไว้เป็นส่วนหนึ่งของค่าจ้างของพนักงานแบบฟอร์ม W-2และพวกเขาอยู่ภายใต้ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย “ หากพนักงานได้รับความคุ้มครองสำหรับประกันสังคมและ Medicare มูลค่าของผลประโยชน์จะถูกหัก ณ ที่จ่ายสำหรับภาษีเหล่านี้” IRS กล่าว

หากคุณเป็นเจ้าของธุรกิจของคุณ แต่เพียงผู้เดียวคุณสามารถหักค่าใช้จ่ายของของขวัญ (สูงสุดถึงขีด จำกัด ที่อนุญาต)กำหนดเวลา Cของรัฐบาลกลางของคุณแบบฟอร์ม 1040การคืนภาษีหากธุรกิจของคุณมีโครงสร้างเป็นหุ้นส่วน บริษัท บริษัท S หรือ บริษัท รับผิด จำกัด (LLC) คุณสามารถอ้างสิทธิ์ได้ตามความเหมาะสมการคืนภาษี-

เช่นเดียวกับการหักเงินอื่น ๆ ที่คุณวางแผนที่จะเรียกร้องให้แขวนไปที่ใบเสร็จรับเงินแสดงสิ่งที่คุณจ่ายสำหรับของขวัญของคุณในกรณีที่ IRS เคยตั้งคำถามกับพวกเขา

ข้อควรพิจารณาอื่น ๆ ที่ไม่ใช่ภาษี

นอกเหนือจากการพิจารณาภาษีแล้วยังมีอีกหลายสิ่งที่ต้องคิดเกี่ยวกับการให้ของขวัญ ตัวอย่างเช่นคุณวางแผนที่จะมอบของขวัญให้กับพนักงานทุกคนของคุณหรือเฉพาะกับบางคนเช่นผู้ช่วยหรือผู้ร่วมงานที่ใกล้เคียงที่สุดหรือไม่? ในกรณีหลังควรให้ของขวัญอย่างรอบคอบ ในขณะที่ของขวัญสามารถเป็นผู้สร้างขวัญกำลังใจสิ่งสุดท้ายที่คุณต้องการทำคือทำให้ทุกคนที่ไม่ได้รับความเอื้ออาทรของคุณ

คำแนะนำมารยาทการให้ของขวัญมีให้บริการออนไลน์อย่างกว้างขวาง แต่โดยทั่วไปแล้วควรหลีกเลี่ยงสิ่งที่เป็นส่วนตัวเกินไปในธรรมชาติ ของขวัญเช่นตะกร้าผลไม้หรือไส้กรอกและตัวอย่างชีสปลอดภัยกว่าขวดไวน์หรือแอลกอฮอล์อื่น ๆ และในขณะที่บางอย่างเช่นชุดปากกาและดินสออาจเป็นของขวัญที่ดีอย่างสมบูรณ์ แต่ก็คุ้มค่าที่จะพิจารณาว่าบุคคลนั้นอาจมีปากกาและดินสอเพียงพอที่จะอยู่ได้
อายุการใช้งาน

ธุรกิจขนาดเล็กสามารถเพิ่มสิทธิประโยชน์ทางภาษีของการจัดหาของขวัญพนักงานได้อย่างไรในขณะที่ปฏิบัติตามกฎภาษีได้อย่างไร

โดยทั่วไปการปฏิบัติที่ดีที่สุดสำหรับเจ้าของธุรกิจคือการเลือกของขวัญที่ไม่เกิน $ 25 ในมูลค่าเพื่อให้พวกเขาสามารถเรียกร้องการหักภาษีเต็มรูปแบบสำหรับพวกเขานอกจากนี้โปรดจำไว้ว่าเงินสดหรือของขวัญที่เทียบเท่าเงินสดถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีซึ่งสามารถสร้างความยุ่งยากและค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมสำหรับทั้งนายจ้างและลูกจ้าง

อะไรคือตัวอย่างของของขวัญที่ดีสำหรับพนักงานธุรกิจขนาดเล็ก?

ในขณะที่เงินสดหรือบัตรของขวัญที่สามารถใช้เพื่อจุดประสงค์ใด ๆ อาจได้รับการชื่นชมมากที่สุดจากพนักงาน แต่พวกเขายังต้องเสียภาษีซึ่งแตกต่างจากของขวัญประเภทอื่น ๆ ต่ำกว่ามูลค่าที่กำหนดของขวัญสิ้นเปลือง - เช่นผลไม้ถั่วขนมชาหรือกาแฟหรือไก่งวงวันหยุด - น่าจะได้รับการชื่นชมมากกว่าแก้วที่ประดับประดาด้วยโลโก้ บริษัท ของคุณ มีแคตตาล็อกนับไม่ถ้วนออนไลน์ที่ให้คำแนะนำรวมถึงรายการมากมายในราคา $ 25 หรือน้อยกว่า

ฝ่ายวันหยุดสามารถหักลดหย่อนภาษีได้หรือไม่?

ใช่ในขณะที่ค่าใช้จ่าย“ ที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมโดยทั่วไปถือว่าเป็นความบันเทิงความบันเทิงหรือการพักผ่อนหย่อนใจ” ไม่ได้ลดหย่อนภาษีสำหรับนายจ้างค่าใช้จ่ายสำหรับปาร์ตี้วันหยุดหรือปิกนิกฤดูร้อนสำหรับพนักงานของพวกเขาเป็นข้อยกเว้น