นโยบายการสะสมส่วนเกิน: ความหมายประเภท

โทษสะสมส่วนเกินคืออะไร?

บทลงโทษการสะสมส่วนเกินถูกเรียกเก็บโดยInternal Revenue Service (IRS)เมื่อเจ้าของบัญชีเกษียณอายุหรือผู้รับผลประโยชน์ของบัญชีเกษียณอายุไม่สามารถถอนจำนวนเงินขั้นต่ำที่จำเป็นสำหรับปีภาษี จำนวนเงินขั้นต่ำที่ต้องการนี้เรียกว่าการกระจายขั้นต่ำที่ต้องการ (RMD)-

ผู้ถือบัญชีเกษียณอายุอายุ 73 ปี (ถ้าเกิดระหว่างปี 1951 และ 1959) และ 75 (ถ้าเกิดในปี 1960 หรือหลัง) และโดยทั่วไปแล้วทายาทของพวกเขาจะต้องใช้ RMDs เพื่อหลีกเลี่ยงการลงโทษการสะสมส่วนเกิน

อายุ RMD ก่อนหน้านี้ 72 แต่ได้รับการยกให้เป็นตัวเลขข้างต้นด้วยการผ่านพระราชบัญญัติ Secure 2.0 ในเดือนธันวาคม 2022 ก่อนหน้านี้อายุ70½ แต่เพิ่มขึ้นเป็น 72 หลังจากผ่านเดือนธันวาคม 2019การตั้งค่าทุกชุมชนเพื่อการปรับปรุงการเกษียณอายุ (ความปลอดภัย) พระราชบัญญัติ-

ทำความเข้าใจกับบทลงโทษการสะสมส่วนเกิน

โทษสะสมส่วนเกิน 50%ภาษีสรรพสามิตสำหรับปีนั้นอาจถูกเรียกเก็บเงินหากการถอนโดยเจ้าของบัญชีต่ำกว่าการแจกแจงขั้นต่ำที่กำหนดสำหรับปี โดยทั่วไปเจ้าของบัญชีจะต้องเริ่มรับการแจกแจงเมื่ออายุ 73 (ถ้าเกิดระหว่างปี 1951 และ 1959) และ 75 (ถ้าเกิดในปี 1960 หรือหลัง)

เหตุผลนี้เป็นเรื่องง่าย: หากคุณมีส่วนร่วมดอลลาร์ก่อนหักภาษีไปยังบัญชีเกษียณอายุกรมสรรพากรต้องการดอลลาร์ภาษีเหล่านั้นในบางจุด การลงโทษใช้กับบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล(IRAs) รวมถึงก.ย.และ IRAs ง่าย ๆ ไม่สามารถใช้ได้กับRoth Irasเนื่องจากภาษีได้รับเงินเป็นดอลลาร์เหล่านั้นแล้ว

การกระจายขั้นต่ำที่จำเป็นสำหรับปีใด ๆ หลังจากปีที่บุคคลนั้นถึงอายุ RMD จะต้องทำภายในวันที่ 31 ธันวาคมของปีนั้น หากการสะสมส่วนเกินเกิดจากข้อผิดพลาดที่สมเหตุสมผลและเจ้าของบัญชีได้ดำเนินการตามขั้นตอนเพื่อแก้ไขข้อผิดพลาดการสละสิทธิ์ของการลงโทษสามารถร้องขอได้

จำนวนเงินที่ต้องถอนจะถูกกำหนดโดย IRS และสามารถคำนวณได้โดยใช้แผ่นงาน

ประเภทของบัญชีเกษียณอายุ

เพื่อให้แน่ใจว่าคุณถอนการแจกแจงขั้นต่ำขั้นต่ำที่จำเป็นออกจากบัญชีเกษียณอายุของคุณจะมีประโยชน์ในการตรวจสอบบัญชีเกษียณอายุประเภทต่างๆที่ต้องใช้ RMD

การหักเงินเดือน IRA

แม้ว่านายจ้างไม่ต้องการใช้แผนการเกษียณอายุ แต่ก็สามารถอนุญาตให้พนักงานมีส่วนร่วมใน IRA ผ่านการหักเงินเดือน อันการหักเงินเดือนIRA เป็นวิธีที่ง่ายและตรงไปตรงมาสำหรับพนักงานที่มีสิทธิ์ในการประหยัด

เงินเดือนลดลงเงินเดือนพนักงานบำนาญ (SARSEP)

อันซาร์สเป้คือการตั้งค่า SEP ก่อนปี 1997 ซึ่งรวมถึงการลดเงินเดือน แทนที่จะจัดทำแผนการเกษียณอายุแยกต่างหากนายจ้างให้การสนับสนุน IRA ของตนเองและ IRAs ของพนักงานของพวกเขาภายใต้เปอร์เซ็นต์การจ่ายเงินและค่าเงินดอลลาร์

เงินบำนาญพนักงานที่ง่ายขึ้น (SEP)

สิ่งเหล่านี้เป็นวิธีที่ง่ายขึ้นสำหรับนายจ้างในการบริจาคให้กับแผนการเกษียณอายุสำหรับพนักงานของพวกเขา แทนที่จะสร้างไฟล์การแบ่งปันผลกำไรหรือแผนการซื้อเงินด้วยกเชื่อมั่นนายจ้างสามารถนำข้อตกลง SEP และบริจาคโดยตรงไปยังบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคลหรือเงินรายปีเกษียณอายุส่วนบุคคลที่จัดตั้งขึ้นสำหรับพนักงานที่มีสิทธิ์แต่ละคน

แผน IRA ง่ายๆ

IRA ง่ายๆแผนการเป็นแผนการเกษียณอายุที่ได้รับการสนับสนุนจากภาษีซึ่งนายจ้างขนาดเล็กรวมถึงบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระสามารถตั้งค่าเพื่อประโยชน์ของพนักงานของพวกเขา แผน IRA อย่างง่ายคือข้อตกลงการลดเงินเดือนเป็นลายลักษณ์อักษรระหว่างพนักงานและนายจ้างที่อนุญาตให้นายจ้างมีส่วนร่วมในการลดจำนวนเงินให้กับ IRA อย่างง่ายในนามของพนักงาน

แผน 401 (k)

อันแผน 401 (k)เป็นแผนการบริจาคที่กำหนดไว้ซึ่งอนุญาตให้พนักงานเลื่อนเงินเดือนและ/หรือการมีส่วนร่วมของนายจ้าง

แผน 401 (k) ง่ายๆ

แผนการที่เรียบง่าย 401 (k) มีให้สำหรับเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กที่มีพนักงาน 100 คนหรือน้อยกว่า พนักงานสามารถเลือกที่จะเลื่อนการชดเชยบางอย่าง

403 (b) แผนเงินรายปีภาษี

แผนเงินรายปี 403Bเป็นแผนเงินรายปีสำหรับโรงเรียนของรัฐวิทยาลัยโบสถ์โรงพยาบาลของรัฐและหน่วยงานการกุศลที่ถือว่าได้รับการยกเว้นภาษีภายใต้ประมวลรัษฎากรภายในมาตรา 501 (c) 3

แผนการแบ่งปันผลกำไร

อันแผนการแบ่งปันผลกำไรเป็นแผนการบริจาคที่กำหนดไว้ซึ่งอนุญาตให้มีการมีส่วนร่วมของนายจ้างประจำปี

แผนเงินบำนาญซื้อเงิน

อันแผนเงินบำนาญซื้อเงินเป็นแผนการบริจาคที่กำหนดไว้ซึ่งการมีส่วนร่วมของนายจ้างได้รับการแก้ไข

แผนการกำหนดผลประโยชน์

อันแผนการกำหนดผลประโยชน์ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างเป็นหลัก มันเป็นแผนบำเหน็จบำนาญคลาสสิกตอนนี้มีเพียงไม่ค่อย

บรรทัดล่าง

แผนการเกษียณอายุจำนวนมากมีการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็น ซึ่งหมายถึงอายุหรือกรอบเวลาที่บุคคลหรือผู้รับผลประโยชน์จะต้องเริ่มการแจกแจงจากบัญชี หากคุณเป็นเจ้าของบัญชีและคุณเกิดระหว่างปี 1951 และ 1959 คุณต้องเริ่มรับ RMDs เมื่ออายุ 73 อายุ 75 ปีถ้าคุณเกิดในปี 1960 หรือหลังจากนั้น

หากคุณล้มเหลวในการใช้ RMDS IRS จะกำหนดบทลงโทษการสะสมส่วนเกินซึ่งอาจเป็น 50%เป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องทราบว่าเมื่อใดที่คุณต้องการเริ่ม RMD และให้แน่ใจว่าคุณทำเพื่อหลีกเลี่ยงการลงโทษที่หนักหน่วงซึ่งจะทำให้เกิดการออมเพื่อการเกษียณอายุของคุณ