ของขวัญ: ความหมายการพิจารณาภาษีและตัวอย่าง

ของขวัญคืออะไร?

ของขวัญคือทรัพย์สินเงินหรือสินทรัพย์ที่บุคคลหนึ่งมอบให้กับอีกคนหนึ่งในขณะที่ไม่ได้รับอะไรเลยหรือน้อยกว่ามูลค่าตลาดยุติธรรม (FMV)ในทางกลับกัน ภายใต้สถานการณ์บางอย่างInternal Revenue Service (IRS)รวบรวมภาษีสำหรับของขวัญ การโอนเงินหรืออสังหาริมทรัพย์ที่ได้รับอย่างอิสระหรือแลกเปลี่ยนเป็นค่าน้อยกว่ามูลค่าตลาดอาจอยู่ภายใต้ภาษีของขวัญหากผู้บริจาคได้รับการยกเว้นของขวัญตลอดชีวิต สำหรับปี 2024 การยกเว้นของขวัญตลอดชีวิตคือ $ 13.61 ล้าน

ของขวัญและภาษี

ที่ภาษีของขวัญไม่ได้ใช้กับของขวัญที่ค่อนข้างเล็ก นั่นคือคุณจะต้องกังวลเกี่ยวกับการเตะภาษีของขวัญหากคุณให้ของขวัญที่คุ้มค่ามาก ในปี 2567 จำนวนเงินนั้นคือ $ 13.61 ล้าน นั่นคือจำนวนเงินยกเว้นภาษีของขวัญตลอดชีวิต

อย่างไรก็ตามมีจำนวนเงินรายปีที่น้อยกว่ามาก - การยกเว้นภาษีของขวัญประจำปี - หากเกินกว่าจะต้องรายงานไปยัง IRS จำนวนเงินรายปีนี้ไม่ต้องเสียภาษีเนื่องจากไม่เท่ากับจำนวนเงินยกเว้นอายุการใช้งาน แต่ของขวัญที่เกินจำนวนเงินรายปีจะต้องรายงานไปยัง IRS โดยใช้แบบฟอร์ม 709

สำหรับปีภาษีปี 2567 การยกเว้นภาษีของขวัญประจำปีคือ $ 18,000 สำหรับบุคคลที่ให้ของขวัญและ $ 36,000 สำหรับคู่สมรสที่ยื่นร่วมกันซึ่งให้ของขวัญ- (ในปี 2023 จำนวนการยกเว้นประจำปีสำหรับบุคคลและคู่สมรสที่ยื่นร่วมกันคือ $ 17,000 และ $ 34,000 ตามลำดับ) เกณฑ์จะถูกนำไปใช้กับแต่ละคนที่เป็นผู้รับของขวัญซึ่งมีความหมายเป็นรายบุคคล

ข้อพิจารณาพิเศษ

หากคุณได้รับของขวัญคุณไม่จำเป็นต้องรายงานว่าเป็นรายได้

ของขวัญจำนวนเท่าใดก็ได้ให้กับคู่สมรสหรือองค์กรทางการเมืองและการชำระค่าเล่าเรียนและค่ารักษาพยาบาลในนามของผู้อื่นโดยทั่วไปจะไม่ต้องเสียภาษีเป็นของขวัญ ในกรณีของของขวัญที่ใช้สำหรับค่าใช้จ่ายทางการแพทย์หรือการศึกษาของขวัญจะต้องจ่ายโดยตรงไปยังโรงพยาบาลโรงเรียนหรือผู้ให้บริการอื่น ๆ เพื่อให้ขีด จำกัด การยกเว้นภาษีไม่เหมาะสม

ตัวอย่าง

สมมติว่าเมลินด้าและบอนนี่กำลังจะแต่งงาน พวกเขาอาจขอให้แขกงานแต่งงานของพวกเขาโอนเงินไปยังบัญชีเพื่อสนับสนุนฮันนีมูนของพวกเขา ในวันแต่งงานญาติบางคนอาจนำซองจดหมายที่เต็มไปด้วยเงินสดกับพวกเขาไปที่แผนกต้อนรับ

ตราบใดที่มูลค่าตลาดยุติธรรมของของขวัญแต่ละชิ้นทำด้วยเงินสดหรือรูปแบบอื่น ๆ ไม่เกิน $ 18,000 ในปี 2024 (หรือ $ 17,000 ในปี 2023) ของขวัญไม่จำเป็นต้องรายงานไปยัง IRS และนั่นคือถ้าเป็นของกำนัลที่ได้รับจากบุคคลเดียว - หากคู่สมรสที่ได้รับจากคู่สมรสที่ยื่นภาษีของพวกเขาร่วมกันขีด จำกัด คือ $ 36,000 ในปี 2024 (หรือ $ 34,000 ในปี 2023) หากของขวัญเกินจำนวนนี้ผู้ให้ของขวัญ (ไม่ใช่คู่บ่าวสาว) จะรายงานของขวัญโดยใช้แบบฟอร์ม 709

พิจารณาตัวอย่างอื่น สมมติว่าพ่อของสตีเว่นมอบของขวัญให้เขา 13 ล้านเหรียญสหรัฐในวันเกิดครบรอบ 17 ปีของเขาในปี 2566 ของขวัญขึ้นอยู่กับภาษีเพราะเกินขีด จำกัด การยกเว้นภาษีตลอดชีวิต 12.92 ล้านดอลลาร์สำหรับปี 2566

ในที่สุดลองพิจารณาตัวอย่างของราเชลแม่ที่ให้ของขวัญลูกชายของเธอ $ 18,000 ต่อปีเริ่มต้นในวันเกิดครั้งแรกของเขา เธอยังคงฝึกฝนต่อไปจนกว่าลูกชายของเธอจะอายุ 25 ปีของขวัญชิ้นนี้ไม่จำเป็นต้องรายงานต่อ IRS เพราะไม่เกินขีด จำกัด ภาษีของขวัญประจำปีหรือตลอดชีวิต

บรรทัดล่าง

ของขวัญแตกต่างจากยานพาหนะทางการเงินประเภทอื่น ๆ เช่นการลงทุนและสินเชื่อเนื่องจากของขวัญไม่เกี่ยวข้องกับความคาดหวังหรือภาระผูกพันในการชำระคืนหรือผลกำไร ของขวัญในแง่ที่บริสุทธิ์ที่สุดได้รับเป็นท่าทางการกุศลเพื่อเป็นการกระทำที่มีความเอื้ออาทร นอกจากนี้ยังสามารถมอบของขวัญให้กับองค์กรการกุศลเพื่อให้ผู้บริจาคได้รับประโยชน์จากการหักภาษี-

ในสายตาของ IRS ของขวัญบางอย่างปลอดภาษีสำหรับทั้งผู้บริจาคและผู้รับ แต่ของขวัญบางอย่างอาจต้องเสียภาษี ในปี 2024 หากคุณให้ของขวัญมูลค่ามากกว่า $ 18,000 คุณต้องกรอกแบบฟอร์ม 709 อย่างไรก็ตามของขวัญจะไม่ถูกเก็บภาษีเว้นแต่คุณจะเกินขีด จำกัด การยกเว้นภาษีของขวัญตลอดชีวิต ในปี 2024 ขีด จำกัด นั้นคือ $ 13.61 ล้าน