การแปลง Roth IRA: คำจำกัดความวิธีการและตัวอย่าง

การแปลง Roth IRA เกี่ยวข้องกับการโอนสินทรัพย์เกษียณอายุจากแบบดั้งเดิมเงินบำนาญพนักงานที่ง่ายขึ้น (SEP), หรือIRA ง่ายๆหรือจากกแผนการจัดสรรที่กำหนดเช่น 401 (k) ลงใน Roth IRA ในขณะที่เจ้าของบัญชีจะต้องจ่ายภาษีเงินได้สำหรับเงินที่พวกเขาแปลงพวกเขาจะมีสิทธิ์ที่จะทำการถอนเงินปลอดภาษีจากบัญชีในอนาคต

การแปลง Roth IRA ทำงานอย่างไร

การแปลงอาจทำได้หลายวิธี

1. โรลโอเวอร์โดยตรงจากแผนการสนับสนุนที่กำหนดเช่น 401 (k) หรือ 403 (b) หากคุณออกจากงานหรือถ้าคุณทิ้งบัญชีไว้ข้างหลังกับนายจ้างเก่า ผู้ดูแลระบบของแผนสามารถส่งเงินไปยังบัญชีใหม่ของคุณหรือให้เช็คที่ทำในบัญชีใหม่ที่คุณสามารถฝากได้
   
2. การโอนผู้ดูแลผลประโยชน์- ซึ่งสินทรัพย์จะถูกโอนโดยตรงจากสถาบันการเงินหรือผู้ดูแลผลประโยชน์ที่ IRA ดั้งเดิมของคุณจัดขึ้นและเป็นที่ที่ Roth IRA ใหม่ของคุณจะจัดขึ้น อาจเป็นสถาบันการเงินเดียวกันหรือโอนเงินแบบเดียวกัน
3. โรลโอเวอร์ 60 วันซึ่งเงินจะจ่ายให้คุณและคุณฝากเงินทั้งหมดหรือบางส่วนใน Roth IRA ภายใน 60 วัน

สองวิธีแรกโดยทั่วไปจะเป็นวิธีที่ปลอดภัยและใช้งานได้มากที่สุด ด้วยโรลโอเวอร์ 60 วันหากคุณไม่ฝากเงินภายในเวลานั้นมันจะถือว่าเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีและคุณอาจต้องเผชิญกับภาษี 10% สำหรับการแจกจ่ายก่อนกำหนดหากคุณอายุต่ำกว่า 59 ปี

นอกจากนี้ Rollovers 60 วันอาจถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย 10% หากคุณกลิ้งไปกว่า $ 10,000 IRA คุณจะได้รับ $ 9,000 เท่านั้นและหากคุณต้องการนำเงินเต็มจำนวน $ 10,000 ลงในบัญชี Roth ของคุณคุณจะต้องได้รับ $ 1,000 จากแหล่งอื่น

เมื่อการแปลง Roth IRA มีความสมเหตุสมผล

ข้อได้เปรียบที่สำคัญของการแปลง IRA แบบดั้งเดิมหรือ 401 (k) เป็น Roth IRA คือความสามารถในการปลอดภาษีการถอนในอนาคต. ที่สามารถดึงดูดโดยเฉพาะอย่างยิ่งหากคุณคาดว่าจะอยู่ในระดับที่สูงขึ้นวงเล็บภาษีในการเกษียณอายุ

ในขณะที่รายได้ของคนส่วนใหญ่และวงเล็บภาษีลดลงในการเกษียณอายุ แต่ก็ไม่ได้เป็นเช่นนั้นเสมอไป ตัวอย่างเช่นหากคุณมีเงินจำนวนมากใน IRA แบบดั้งเดิมคุณการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น (RMDs)การเริ่มต้นที่อายุ 73 สามารถเพิ่มรายได้ของคุณได้อย่างมาก

นอกจากนี้ยังไม่สามารถคาดการณ์วงเล็บภาษีและอัตรา หากภาษีเพิ่มขึ้นตามเวลาที่คุณเกษียณการแปลง IRA แบบดั้งเดิมหรือ ก.ย.และการได้รับผลกระทบจากภาษีแทนที่จะเป็นในภายหลังอาจมีเหตุผลในระยะยาว

การพิจารณาอีกประการหนึ่งเกี่ยวข้องกับการวางแผนอสังหาริมทรัพย์ Roth IRAs ซึ่งแตกต่างจากบัญชีเกษียณอายุประเภทอื่น ๆ ไม่เคยอยู่ภายใต้การแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็นในช่วงชีวิตของคุณดังนั้นหากคุณไม่ต้องการเงินสำหรับค่าครองชีพคุณสามารถอนุญาตให้มันเติบโตอย่างไม่ถูกรบกวนและปล่อยให้ทายาทของคุณสักวันหนึ่ง

หากผู้รับผลประโยชน์บัญชีเป็นคู่สมรสของคุณพวกเขาจะไม่ต้องใช้ RMD เช่นกัน ผู้ได้รับผลประโยชน์ประเภทอื่น ๆ เช่นเด็ก ๆ จะต้องใช้การแจกแจง แต่ตราบใดที่พวกเขาปฏิบัติตามกฎการแจกแจงเหล่านั้นจะปลอดภาษี

ตัวอย่างการแปลง Roth IRA

ด้วยการกำหนดเวลาการแปลงอย่างระมัดระวังและอาจแพร่กระจายไปหลายปีคุณอาจสามารถลดภาระภาษีได้

ตัวอย่างเช่นสมมติว่าคุณเป็นโสดจะได้รับรายได้ที่ต้องเสียภาษี 90,000 ดอลลาร์และมี $ 100,000 ใน IRA ดั้งเดิมที่คุณต้องการเปลี่ยนเป็น Roth ขึ้นอยู่กับรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณวงเล็บภาษีส่วนเพิ่มสูงสุดของคุณคือ 22% ในปี 2024 และ 2025

เนื่องจากวงเล็บ 22% สิ้นสุดที่ $ 103,350 ($ 100,525 สำหรับ 2024) คุณสามารถแปลงสูงถึง $ 13,350 ในปีนี้ ($ 103,350 ลบ 90,000 ดอลลาร์) และจ่ายไม่เกิน 22% สำหรับเงิน หากคุณต้องแปลงทั้งหมด $ 100,000 ส่วนที่เหลือ $ 86,650 จะถูกเก็บภาษีที่วงเล็บภาษีสูงสุดต่อไป 24%

ในกรณีนี้คุณสามารถประหยัดเงินได้ด้วยการกระจายการแปลงของคุณในช่วงหลายปีที่ผ่านมา

บรรทัดล่าง

การแปลง Roth IRA ช่วยให้คุณสามารถเปลี่ยนบัญชีแผน IRA แบบดั้งเดิมหรือ 401 (k) เป็น Roth คุณจะต้องจ่ายภาษีเงินได้สำหรับเงินที่คุณเปลี่ยน แต่คุณจะสามารถถอนเงินปลอดภาษีจากบัญชี Roth ในอีกไม่กี่ปีข้างหน้า การแปลง Roth IRA นั้นเหมาะสมที่สุดหากคุณคาดว่าจะอยู่ในวงเล็บภาษีที่สูงขึ้นหลังจากที่คุณเกษียณหรือหากอัตราภาษีโดยทั่วไปเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญในอนาคต