เงินบำนาญของพนักงานที่เรียบง่ายสามารถแปลงเป็น Roth IRA ได้หรือไม่?

คุณสามารถแปลงไฟล์เงินบำนาญพนักงานที่ง่ายขึ้น(ก.ย. ) ถึงกRoth Ira- อย่างที่คุณอาจรู้ว่าถ้าคุณมี SEP IRA อยู่แล้วมันเป็นเพียง IRA ดั้งเดิมที่นายจ้างหรือบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระจัดตั้งขึ้น ยกเว้นจำนวนเงินสมทบที่อนุญาตมันทำงานโดยทั่วไปตามที่ IRA แต่ละคนทำ

เช่นเดียวกับใด ๆการแปลง Roth IRAคุณจะต้องติดตามInternal Revenue Serviceกฎ (IRS) คุณจะเป็นหนี้ภาษีตามจำนวนเงินที่แปลงในปีที่การแปลงเกิดขึ้น

ในบทความนี้เราครอบคลุมพื้นฐานบางอย่างของการแปลงรวมถึงข้อควรพิจารณาที่สำคัญบางอย่างหากคุณกำลังคิดที่จะเปลี่ยน

ทำความเข้าใจกับ SEP IRA

เหมือน IRA แบบดั้งเดิมคุณสามารถทำได้เปิด ก.ย. IRAที่เกี่ยวกับธนาคารหรือสถาบันการเงินใด ๆ นอกจากนี้ยังมีตัวเลือกการลงทุนที่หลากหลายสำหรับเงินทุนสำหรับบัญชีของคุณ รายได้เพิ่มขึ้นตามพื้นฐานการรอการตัดบัญชีและการถอนจะต้องเสียภาษีเป็นรายได้ทั่วไปเมื่อคุณเกษียณ

การเปลี่ยนแปลงของ IRA แบบดั้งเดิม SEP IRA ได้รับการออกแบบมาสำหรับธุรกิจขนาดเล็กและผู้ที่ประกอบอาชีพอิสระ ด้วย SEP IRA นายจ้างทำนำไปหักลดหย่อนภาษีได้ผลงานในนามของพนักงานที่มีสิทธิ์ พนักงานไม่สามารถมีส่วนร่วมในการ ก.ย.-ไอราของพวกเขา หากคุณเป็นผู้ประกอบอาชีพอิสระคุณเป็นทั้งนายจ้างและลูกจ้างซึ่งหมายความว่าคุณสามารถให้ทุนบัญชีของคุณเองได้

SEP IRA มีจุดประสงค์เพื่อให้ง่ายต่อการตั้งค่าและยืดหยุ่นในการใช้งาน นายจ้างสามารถตัดสินใจได้ในช่วงปลายปีว่าจะบริจาคหรือไม่ พวกเขายังสามารถตัดสินใจได้ว่าจะมีส่วนร่วมมากแค่ไหน

นายจ้างที่มีส่วนร่วมในบัญชีของตนเองจะต้องมีส่วนร่วมในบัญชีพนักงานของพนักงานทุกคน SEP IRAs มีขีด จำกัด การมีส่วนร่วมประจำปีสูงกว่าแบบดั้งเดิมและ Roth IRAs

การแปลงจาก SEP IRA เป็นบัญชี Roth นั้นไม่ยากอย่างที่คุณคิด อย่างไรก็ตามมีบางสิ่งที่คุณควรพิจารณาก่อนที่จะเปลี่ยน เราได้เน้นถึงข้อควรพิจารณาที่สำคัญบางประการด้านล่าง

ภาษีที่เป็นหนี้เมื่อแปลง

เช่นเดียวกับ IRA แบบดั้งเดิมการมีส่วนร่วมใน SEP IRA นั้นทำด้วยรายได้ก่อนหักภาษีและลดหย่อนภาษีได้- เมื่อผู้ถือบัญชี SEP IRA ถอนเงินในการเกษียณอายุพวกเขาเป็นหนี้ภาษีตามจำนวนเงินที่ถอนออก

ด้วย Roth IRA การบริจาคจะทำด้วยหลังหักภาษีรายได้ (รายได้ที่ต้องเสียภาษี) ดังนั้นจึงไม่มีการลดหย่อนภาษีทันที อย่างไรก็ตาม - และนี่คือผลประโยชน์ที่สำคัญของ Roth - คุณจะไม่ต้องเสียภาษีสำหรับเงินที่คุณเริ่มถอนตัวหลังจากอายุ59½

ดังนั้นเมื่อคุณแปลง SEP IRA เป็น Roth IRA คุณจะต้องจ่ายภาษีตามยอดคงเหลือที่คุณแปลงในปีภาษีที่คุณแปลง กล่าวอีกนัยหนึ่งคุณจะต้องจ่ายภาษีที่ปกติแล้วจะเป็นหนี้จากการแจกจ่ายจาก IRA จากนั้นเงินที่เข้าสู่ Roth IRA ใหม่ของคุณจะเป็นเงินบริจาคหลังหักภาษีตามที่ Roth IRAs ต้องการ

คุณต้องจ่ายภาษีเท่าไหร่จะขึ้นอยู่กับไฟล์วงเล็บภาษีและจำนวนเงินที่คุณแปลง (ซึ่งถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ปกติ) หากรายได้ต่อปีของคุณสูงคุณจะต้องมีอัตราภาษีที่สูงขึ้นในจำนวนเงินโรลโอเวอร์

การกระจาย

ประโยชน์อีกประการหนึ่งของ Roth IRA คือคุณไม่จำเป็นต้องทำการถอนเงินประจำปี การถอนเหล่านี้เรียกว่าการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น(RMDs) RMD เป็นวิธีของรัฐบาลในการทำให้มั่นใจว่าจะได้รับรายได้จากภาษีที่รอมานานกว่าปี นอกจากนี้ยังป้องกันไม่ให้ผู้เสียภาษีเพิ่มขึ้นอย่างต่อเนื่องแผนการเกษียณอายุที่ต้องเสียภาษีอย่างไม่มีกำหนด

คุณต้องเริ่มรับ RMDs จากบัญชีเกษียณอายุของคุณเมื่ออายุ 73 ถ้าคุณเกิดระหว่างปี 1951 และ 1959 หรืออายุ 75 ปีถ้าคุณเกิดในปี 1960 หรือหลังจากนั้น เกณฑ์อายุสำหรับการใช้ RMDs เปลี่ยนไปในปี 2020 เป็น 72 ก่อนปีนั้นนักลงทุนต้องเริ่มถอนตัวเมื่ออายุ70½ จากนั้นมันก็เปลี่ยนไปอีกครั้งในเดือนธันวาคม 2565 เป็นอายุปัจจุบัน

ในการกำหนดจำนวนเงิน RMD คุณสามารถใช้แผ่นงานที่ IRS จัดหาให้ สูตรเกี่ยวข้องกับการแบ่งไฟล์มูลค่าตลาดยุติธรรม(FMV) ของบัญชีของคุณเมื่อสิ้นปีก่อนโดยอายุขัยหรือระยะเวลาการจัดจำหน่ายทั้งหมด อย่างไรก็ตามโดยทั่วไปแล้ว RMD ของคุณจะถูกคำนวณโดยผู้ดูแลบัญชีหรือผู้ดูแลทรัพย์สินของคุณ

บทลงโทษในช่วงต้น

เมื่อใดก็ตามที่คุณถอนตัวออกจากบัญชีเกษียณอายุก่อนที่จะได้รับอนุญาต (เมื่ออายุ59½) กรมสรรพากรจะกำหนดล่วงหน้าการลงโทษการถอน- การลงโทษนั้นคือ 10% ของจำนวนเงินที่ถอนออก โปรดทราบว่าการลงโทษนี้เป็นนอกเหนือจากภาษีที่คุณจะเป็นหนี้ในการถอนตัว

มีข้อยกเว้นสำหรับกฎต้นการดิ้น ตัวอย่างเช่นทุกคนที่รับเงินจากบัญชีของพวกเขาสำหรับค่าเล่าเรียนที่ผ่านการรับรองสำหรับตัวเองคู่สมรสหรือผู้พึ่งพาได้รับการยกเว้นจากบทลงโทษที่เกี่ยวข้องกับภาษี นอกจากนี้ผู้เสียภาษีที่มีคุณสมบัติสามารถถอนได้สูงถึง $ 10,000 จากบัญชี IRA ของพวกเขาเพื่อซื้อบ้านหลังแรกของพวกเขา

วิธีการแปลง SEP เป็น Roth IRA

ติดต่อสถาบันการเงินที่จัดการ SEP IRA ของคุณเพื่อเริ่มกระบวนการของการแปลงบัญชีของคุณถึง Roth Ira นี่คือผู้ดูแลทรัพย์สินสำหรับบัญชี คุณทำได้ม้วนเงินเข้าบัญชี Roth IRA ที่สถาบันนั้นหรือที่อื่นถ้าคุณเลือก

วิธีที่ตรงไปตรงมาที่สุดในการแปลงเป็น Roth IRA คือการขอให้ผู้ดูแลโอนเงินโอนเงินไปยัง Roth IRA โดยตรง นี่คือสิ่งที่กรมสรรพากรเรียกว่าการโอนผู้ดูแลผลประโยชน์จากผู้ดูแลเนื่องจากสถาบันการเงินที่ถือ SEP IRA ของคุณชำระเงินโดยตรงจากบัญชีนั้นไปยังสถาบันการเงินที่ถือ Roth IRA ใหม่

มันซับซ้อนกว่าที่จะให้เงินทุนแก่คุณโดยตรง ซึ่งหมายความว่ามีการตรวจสอบชื่อของคุณและส่งถึงคุณ เมื่อคุณได้รับเช็คถ้าคุณไม่ฝากไปยัง Roth IRA ใหม่ภายใน 60 วันมันนับเป็นการกระจาย- คุณจะเป็นหนี้ภาษี - บวกกับค่าปรับก่อนกำหนด 10% หากคุณอายุต่ำกว่า 59 ปี

ฉันสามารถมีส่วนร่วมกับ Roth IRA ได้มากแค่ไหน?

บรรทัดล่าง

การแปลง SEP IRA เป็น Roth IRA นั้นค่อนข้างเรียบง่ายและตรงไปตรงมา เพียงติดต่อผู้ดูแลบัญชีหรือผู้ดูแลทรัพย์สินของคุณและขอ คุณจะต้องเผชิญกับเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีเดียวกันซึ่งเป็นผลมาจากการแปลงจาก IRA แบบดั้งเดิมเป็น Roth IRA

คุณควรเปลี่ยนสวิตช์หรือไม่? ขึ้นอยู่กับ มันอาจจะสมเหตุสมผลถ้าคุณคาดหวังว่าจะอยู่ในวงเล็บภาษีที่สูงขึ้นเมื่อคุณเกษียณและต้องการได้รับประโยชน์จากการถอนภาษีปลอดภาษีที่ Roth IRA ให้ คุณจะไม่ต้องมีการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น

การแก้ไข - ตกตะกอน 17, 2022:เวอร์ชันก่อนหน้าของบทความนี้กล่าวผิดว่า SEP IRA และการมีส่วนร่วมของ IRA ส่วนบุคคลนั้นทำด้วยดอลลาร์หลังหักภาษี