สินทรัพย์ที่ไม่มีประสิทธิภาพ (NPA): คำจำกัดความและประเภทต่าง ๆ

สินทรัพย์ที่ไม่มีประสิทธิภาพ (NPA) หมายถึงการจำแนกประเภทของเงินกู้หรือความก้าวหน้าที่เป็นในค่าเริ่มต้นหรือค้างชำระ- เงินกู้ค้างชำระเมื่ออาจารย์ใหญ่หรือความสนใจการชำระเงินล่าช้าหรือพลาด เงินกู้เป็นค่าเริ่มต้นเมื่อผู้ให้กู้พิจารณาข้อตกลงเงินกู้ที่จะหักและลูกหนี้ไม่สามารถปฏิบัติตามภาระผูกพันของพวกเขาได้

การทำงานของสินทรัพย์ที่ไม่มีประสิทธิภาพ (NPAs) ทำงานอย่างไร

สินทรัพย์ที่ไม่ได้ผลงบดุลของธนาคารหรือสถาบันการเงินอื่น ๆ ผู้ให้กู้จะบังคับให้ผู้กู้เลิกสินทรัพย์ใด ๆ ที่ได้รับการจำนำเป็นส่วนหนึ่งของข้อตกลงหนี้หลังจากระยะเวลาที่ไม่ชำระเงินเป็นเวลานาน ผู้ให้กู้อาจเขียนออกสินทรัพย์เป็นหนี้สูญและขายในราคาส่วนลดให้กับกหน่วยงานคอลเลกชันหากไม่มีการให้สินทรัพย์

โดยทั่วไปแล้วหนี้จะถูกจัดประเภทว่าไม่เป็นผลงานเมื่อไม่ได้ชำระเงินกู้เป็นเวลา 90 วัน นี่คือมาตรฐาน แต่จำนวนเวลาที่ผ่านไปอาจสั้นลงหรือนานกว่านั้นขึ้นอยู่กับข้อกำหนดและเงื่อนไขของเงินกู้แต่ละครั้ง เงินกู้สามารถจัดเป็นสินทรัพย์ที่ไม่ส่งผลดี ณ จุดใดก็ได้ในช่วงระยะเวลาของเงินกู้หรือครบกำหนด

สมมติว่า บริษัท มีเงินกู้ 10 ล้านดอลลาร์พร้อมการชำระดอกเบี้ยเท่านั้นที่ $ 50,000 ต่อเดือน ไม่สามารถชำระเงินได้ 90 วันหรือสามเดือนติดต่อกัน ผู้ให้กู้อาจต้องจัดหมวดหมู่เงินกู้เป็นแบบไม่ส่งผลต่อข้อกำหนดด้านกฎระเบียบ

สินทรัพย์ที่ไม่ได้ผลนั้นเรียกว่าสินเชื่อที่ไม่มีประสิทธิภาพ การพกพาพวกเขาในงบดุลทำให้เป็นภาระที่สำคัญในผู้ให้กู้ การไม่ชำระดอกเบี้ยหรือเงินต้นช่วยลดผู้ให้กู้กระแสเงินสดและสิ่งนี้สามารถรบกวนได้งบประมาณและลดลงรายได้-

บทบัญญัติการสูญเสียเงินกู้ถูกกำหนดไว้เพื่อครอบคลุมการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้น พวกเขาลดไฟล์เมืองหลวงพร้อมที่จะให้สินเชื่อที่ตามมาแก่ผู้กู้รายอื่น การสูญเสียที่เกิดขึ้นจริงจากสินเชื่อเริ่มต้นจะถูกกำหนดแล้วตัดออกจากรายได้ การแบก NPA จำนวนมากในงบดุลเมื่อเวลาผ่านไปเป็นตัวบ่งชี้ถึงหน่วยงานกำกับดูแลว่าความเหมาะสมทางการเงินของธนาคารมีความเสี่ยง

ประเภทของสินทรัพย์ที่ไม่มีประสิทธิภาพ (NPAs)

สินทรัพย์ที่ไม่ได้ผลที่พบมากที่สุดคือสินเชื่อระยะยาว แต่มีรูปแบบอื่นเช่นกัน

• เงินเบิกเกินบัญชีและเครดิตเงินสด(OD/CC) บัญชีที่ไม่ได้สั่งซื้อมานานกว่า 90 วัน
• ความก้าวหน้าทางการเกษตรพร้อมดอกเบี้ยหรือการชำระเงินงวดหลักที่ยังคงค้างชำระสำหรับสองฤดูกาลพืชผล/การเก็บเกี่ยวสำหรับพืชระยะสั้นหรือฤดูเพาะปลูกหนึ่งฤดูสำหรับพืชระยะยาว
• การชำระเงินที่คาดหวังสำหรับบัญชีประเภทอื่น ๆ ที่เกินกำหนดมานานกว่า 90 วัน

การบันทึกสินทรัพย์ที่ไม่มีประสิทธิภาพ (NPAs)

ธนาคารจะต้องจำแนกสินทรัพย์ที่ไม่ส่งผลดีเป็นหนึ่งในสามหมวดหมู่ตามระยะเวลาที่สินทรัพย์ไม่ได้มีประสิทธิภาพ: สินทรัพย์มาตรฐานมาตรฐานสินทรัพย์ที่น่าสงสัยและสินทรัพย์ขาดทุน

สินทรัพย์ที่ต่ำกว่ามาตรฐานเป็นสินทรัพย์ที่จัดเป็น NPA น้อยกว่า 12 เดือน สินทรัพย์ที่น่าสงสัยเป็นสินทรัพย์ที่ไม่ได้มีประสิทธิภาพมานานกว่า 12 เดือน สินทรัพย์ขาดทุนเป็นสินเชื่อที่มีการขาดทุนที่ระบุโดยธนาคารผู้สอบบัญชีหรือผู้ตรวจสอบที่จำเป็นต้องถูกตัดออกอย่างสมบูรณ์ โดยทั่วไปแล้วพวกเขาจะมีระยะเวลานานของการไม่ชำระเงินและสามารถสันนิษฐานได้ว่าพวกเขาจะไม่ได้รับการชำระคืน

การกู้คืนการสูญเสีย

โดยทั่วไปผู้ให้กู้มีสี่ตัวเลือกในการชดใช้ความสูญเสียบางส่วนหรือทั้งหมดซึ่งเป็นผลมาจากสินทรัพย์ที่ไม่ได้ผล

ผู้ให้กู้อาจดำเนินการตามขั้นตอนเชิงรุกการปรับโครงสร้างสินเชื่อเมื่อ บริษัท ต่าง ๆ พยายามที่จะให้บริการหนี้ของพวกเขา ขั้นตอนเหล่านี้อาจช่วยให้พวกเขารักษากระแสเงินสดและหลีกเลี่ยงการจำแนกสินเชื่อเป็นแบบไม่ส่งผลดี ผู้ให้กู้สามารถครอบครองหลักประกันและขายเพื่อครอบคลุมการสูญเสียเมื่อสินเชื่อเริ่มต้นคือที่มีหลักประกันโดยสินทรัพย์ของผู้กู้

ผู้ให้กู้สามารถแปลงสินเชื่อที่ไม่ดีให้เป็นทุนนั่นอาจชื่นชมกับจุดกู้คืนเงินต้นที่หายไปในเงินกู้ที่ผิดนัด มูลค่าของหุ้นเดิมมักจะถูกกำจัดเมื่อพันธบัตรถูกแปลงเป็นหุ้นทุนใหม่

ธนาคารสามารถขายหนี้ที่ไม่ดีได้ด้วยส่วนลดที่สูงชันให้กับ บริษัท ที่เชี่ยวชาญคอลเลกชันเงินกู้เป็นทางเลือกสุดท้าย โดยทั่วไปแล้วผู้ให้กู้จะขายสินเชื่อเริ่มต้นที่ไม่มีหลักประกันหรือเมื่อวิธีการกู้คืนอื่น ๆ ถือว่าไม่คุ้มค่า

บรรทัดล่าง

สินทรัพย์ที่ไม่มีประสิทธิภาพคือเงินกู้ที่ขยายออกไปและตอนนี้เป็นค่าเริ่มต้นหรือค้างชำระ ผู้กู้มาสายด้วยการชำระเงินหรือไม่ชำระเงินเลย ธนาคารและผู้ให้กู้จะต้องปรับงบดุลเพื่อรองรับสินทรัพย์ที่ไม่ได้ผลและพวกเขาสามารถทำให้เกิดภาระทางการเงินโดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อเวลาผ่านไป ธนาคารและผู้ให้กู้อาจตอบสนองโดยการยึดหรือยึดสังหาริมทรัพย์เกี่ยวกับหลักประกันหรือเปลี่ยนเงินกู้ให้กับหน่วยงานรวบรวม

อย่างไรก็ตามผู้กู้และผู้ให้กู้มีสิทธิ์ดังนั้นปรึกษากับผู้เชี่ยวชาญด้านการเงินหรือทนายความหากคุณพบว่าตัวเองอยู่ในพื้นที่ทางการเงินที่สั่นคลอนและคุณไม่สามารถชำระคืนหรือเก็บหนี้ได้