ตัวเลือกหุ้นที่ไม่มีคุณสมบัติ (NSO) คืออะไรและใช้อย่างไร?

ตัวเลือกสต็อกที่ไม่มีคุณสมบัติ (NSO) เป็นประเภทของตัวเลือกหุ้นพนักงานที่อนุญาตให้พนักงานซื้อหุ้น บริษัท ในราคาที่กำหนด (หรือที่เรียกว่าราคาทุน) ภายในระยะเวลาที่กำหนด เมื่อใช้ NSO พนักงานจะจ่ายภาษีเงินได้ทั่วไปเกี่ยวกับความแตกต่างระหว่างราคาทุนและราคาที่พวกเขาใช้ตัวเลือก

NSO เป็นตัวเลือกหุ้นที่พบได้ง่ายและง่ายกว่าเมื่อเทียบกับตัวเลือกหุ้นจูงใจ (ISOs)และพวกเขาไม่เป็นไปตามข้อกำหนดทั้งหมดที่กำหนดโดย IRS เพื่อให้มีคุณสมบัติเป็น ISO

ประเด็นสำคัญ

ตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านการรับรองจำเป็นต้องชำระภาษีเงินได้ของราคาทุนลบราคาของตัวเลือกที่ใช้สิทธิ
NSO อาจถูกจัดเตรียมเป็นรูปแบบการชดเชยทางเลือกโดยเฉพาะใน บริษัท ระยะแรก
NSOs อนุญาตให้พนักงานรับความเสี่ยงบางอย่างของธุรกิจใหม่ แต่พวกเขายังสามารถได้รับรางวัลที่สูงขึ้นหาก บริษัท ประสบความสำเร็จ
NSOs อนุญาตให้ผู้ถือซื้อหุ้นของ บริษัท ในราคาที่ตั้งไว้ล่วงหน้าในอนาคต หากผู้ถือไม่ออกกำลังกายก่อนวันหมดอายุพวกเขาจะสูญเสียตัวเลือก

การใช้หุ้นที่ไม่มีคุณสมบัติ (NSOs) อย่างไร

ตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านการคัดเลือกให้พนักงานมีสิทธิ์ภายในระยะเวลาที่กำหนดเพื่อซื้อจำนวนหุ้นที่กำหนดไว้ของ บริษัท ของพวกเขาหุ้นในราคาที่ตั้งไว้ล่วงหน้า มันอาจถูกเสนอให้เป็นรูปแบบทางเลือกของการชดเชยให้กับคนงานและเป็นวิธีการส่งเสริมความภักดีของพวกเขากับ บริษัท

สำคัญ

ตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านการรับรองมักจะลดค่าตอบแทนเงินสดที่พนักงานได้รับจากการจ้างงาน

ราคาของตัวเลือกหุ้นเหล่านี้มักจะเหมือนกับมูลค่าตลาดของหุ้นเมื่อ บริษัท มีตัวเลือกดังกล่าวพร้อมใช้งานหรือที่เรียกว่าวันที่ให้ทุน พนักงานจะมีกำหนดเวลาในการใช้ตัวเลือกเหล่านี้หรือที่เรียกว่าวันหมดอายุ หากวันที่ผ่านไปโดยไม่มีไฟล์ตัวเลือกที่ใช้การออกกำลังกายพนักงานจะสูญเสียตัวเลือกเหล่านั้น

มีความคาดหวังว่าราคาหุ้นของ บริษัท จะเพิ่มขึ้นเมื่อเวลาผ่านไป นั่นหมายความว่าพนักงานอาจยืนได้รับหุ้นในราคาลดหากราคาทุน - ที่รู้จักกันในชื่อราคาการใช้สิทธิ - ต่ำกว่าราคาตลาดในภายหลัง อย่างไรก็ตามพนักงานจะจ่ายภาษีเงินได้เทียบกับความแตกต่างกับกราคาหุ้นในตลาดของสต็อกเมื่อใช้ตัวเลือก เมื่อใช้ตัวเลือกแล้วพนักงานสามารถเลือกขายหุ้นได้ทันทีหรือเก็บไว้

ข้อเท็จจริง

ตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านการรับรอง (NSOs) อนุญาตให้พนักงานซื้อหุ้นของ บริษัท ในราคาที่ตั้งไว้ล่วงหน้า

NSO เป็นค่าตอบแทน

เช่นเดียวกับตัวเลือกหุ้นประเภทอื่นตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านการรับรองอาจเป็นวิธีการลดค่าตอบแทนเงินสดที่ บริษัท จ่ายโดยตรงให้กับพนักงานของพวกเขาในขณะเดียวกันก็เชื่อมต่อส่วนหนึ่งของค่าตอบแทนกับการเติบโตของ บริษัท

ข้อกำหนดของตัวเลือกอาจทำให้พนักงานต้องรอระยะเวลาสำหรับตัวเลือกในการรับรางวัล นอกจากนี้พนักงานอาจสูญเสียตัวเลือกหากพวกเขาออกจาก บริษัท ก่อนที่ตัวเลือกหุ้นจะเป็นที่ได้รับ- อาจมีแบ็กแบ็คบทบัญญัติที่อนุญาตให้ บริษัท เรียกคืน NSO ด้วยเหตุผลหลายประการ ซึ่งอาจรวมถึงการล้มละลายของ บริษัท หรือการกู้ยืมเงิน

สำหรับธุรกิจขนาดเล็กและอายุน้อยกว่าที่มีทรัพยากร จำกัด ตัวเลือกดังกล่าวสามารถนำเสนอแทนการเพิ่มขึ้นของเงินเดือน พวกเขายังสามารถใช้เป็นเครื่องมือในการสรรหาเพื่อชดเชยข้อบกพร่องในเงินเดือนที่เสนอเมื่อจ้างพรสวรรค์

คุณควรใช้ตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านการรับรองเมื่อใด

เวลาที่ดีที่สุดในการใช้ตัวเลือกหุ้นที่ไม่มีคุณสมบัติคือเมื่อมูลค่าหุ้นสูงกว่าค่าใช้จ่ายในการใช้ตัวเลือก แต่ก่อนที่ตัวเลือกจะหมดอายุ สิ่งนี้ควรตรวจสอบให้แน่ใจว่าหุ้นมีค่ามากกว่าค่าใช้จ่ายในการซื้อ

ตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านการคัดเลือกจะถูกเก็บภาษีอย่างไร?

เมื่อคุณใช้ตัวเลือกหุ้นที่ไม่มีคุณสมบัติคุณต้องจ่ายภาษีจากความแตกต่างระหว่างราคาตลาดและราคาการใช้สิทธิสิ่งนี้เรียกว่าองค์ประกอบการชดเชยและจะมีการรายงานในของคุณW-2เป็นรายได้ เมื่อคุณขายหุ้นคุณจะต้องรายงานกำไรจากทุน (หรือขาดทุน) ระหว่างราคาตลาดเดิมและราคาขาย สิ่งนี้จะถูกรายงานตามกำหนดเวลา D กำไรหรือขาดทุน หากคุณขายหลังจากน้อยกว่าหนึ่งปีก็ถือว่าเป็นกำไรระยะสั้นและเก็บภาษีในระดับรายได้ปกติของคุณ หากคุณขายหลังจากหนึ่งปีหรือนานกว่านั้นคุณจะจ่ายกำไรระยะยาวภาษีในอัตราที่ต่ำกว่าในปีของการขายจริง

คุณควรยอมรับตัวเลือกหุ้นที่ไม่มีคุณสมบัติเป็นค่าตอบแทนหรือไม่?

ในขณะที่ตัวเลือกหุ้นอาจเป็นส่วนที่มีค่าของแพ็คเกจค่าตอบแทนของคุณ แต่ก็มีความเสี่ยง หากราคาหุ้นของ บริษัท ไม่เพิ่มขึ้นหรือหาก บริษัท เผชิญกับความท้าทายตัวเลือกอาจไร้ค่า

เมื่อตัดสินใจว่าจะยอมรับ NSO หรือไม่พนักงานควรพิจารณามูลค่าที่เป็นไปได้ของหุ้นของ บริษัท และแนวโน้มการเติบโตของ บริษัท หาก บริษัท เป็นธุรกิจเริ่มต้นหรือธุรกิจขนาดเล็กความเสี่ยงอาจสูงขึ้น แต่รางวัลอาจจะยิ่งใหญ่กว่านี้หาก บริษัท ประสบความสำเร็จ หากคุณเสนอเพียงเล็กน้อยของ บริษัท หรือหากโอกาสในการเติบโตในอนาคตของ บริษัท ไม่แน่นอนมันอาจเหมาะสมกว่าที่จะเจรจาต่อรองเพื่อรับเงินเดือนที่สูงขึ้นแทน

บรรทัดล่าง

ตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านการรับรองเป็นรูปแบบของการชดเชยที่อนุญาตให้พนักงานซื้อหุ้น บริษัท ในราคาที่กำหนดด้วยความคาดหวังว่าหุ้นจะชื่นชมเมื่อเวลาผ่านไป ในขณะนี้มีศักยภาพในการได้รับผลประโยชน์ทางการเงินที่สำคัญหาก บริษัท เติบโตเสี่ยงโดยเฉพาะอย่างยิ่งหากหุ้นของ บริษัท ทำงานได้ไม่ดี พนักงานควรประเมินโอกาสของ บริษัท อย่างรอบคอบและมูลค่าที่เป็นไปได้ของตัวเลือกหุ้นของพวกเขาเมื่อพิจารณาว่าจะยอมรับพวกเขาเป็นส่วนหนึ่งของแพ็คเกจค่าตอบแทนของพวกเขาหรือไม่