การหักภาษีอสังหาริมทรัพย์: คำจำกัดความวิธีการทำงานและวิธีการเรียกร้อง

การหักภาษีอสังหาริมทรัพย์คืออะไร?

ภาษีทรัพย์สินของรัฐและท้องถิ่นโดยทั่วไปมีสิทธิ์ถูกหักออกจากเจ้าของทรัพย์สินภาษีรายได้ของรัฐบาลกลาง- ภาษีอสังหาริมทรัพย์ที่หักลดหย่อนได้รวมถึงภาษีของรัฐท้องถิ่นหรือต่างประเทศใด ๆ ที่เรียกเก็บสำหรับสวัสดิการสาธารณะทั่วไป พวกเขาไม่รวมภาษีที่เรียกเก็บสำหรับการปรับปรุงบ้านหรือสำหรับบริการเช่นคอลเลกชันถังขยะ

ดังที่ระบุไว้ด้านล่างพระราชบัญญัติการลดภาษีและงาน(TCJA) ต่อยอดการหักภาษีทรัพย์สินพร้อมกับอื่น ๆภาษีของรัฐและท้องถิ่นเริ่มต้นด้วยภาษีปี 2018 กฎหมายต่อยอดการหักภาษีของรัฐและท้องถิ่นรวมถึงภาษีอสังหาริมทรัพย์ที่ $ 10,000 ($ 5,000 หากแต่งงานแยกต่างหาก) ก่อนหน้านี้ไม่มีการ จำกัด การหักเงิน

ทำความเข้าใจกับการหักภาษีทรัพย์สิน

เจ้าของทรัพย์สินจะต้องจ่ายภาษีประเมินเป็นประจำทุกปีโดยรัฐและ/หรือรัฐบาลท้องถิ่นตามมูลค่าของทรัพย์สิน เจ้าของทรัพย์สินสามารถเรียกร้องกหักภาษีในบางส่วนหรือทั้งหมดของภาษีทรัพย์สินจ่ายถ้าพวกเขาใช้ทรัพย์สินเพื่อการใช้งานส่วนตัวและแยกรายการการหักเงินในการคืนภาษีของรัฐบาลกลาง

ภาษีอสังหาริมทรัพย์ที่สามารถหักได้รวมถึงภาษีที่จ่ายเมื่อปิดเมื่อซื้อหรือขายบ้านและภาษีที่จ่ายให้กับผู้ประเมินภาษีของเคาน์ตีหรือเมืองเกี่ยวกับมูลค่าที่ประเมินของอสังหาริมทรัพย์อสังหาริมทรัพย์ตามบริการรายได้ภายใน (IRS) อาจรวมถึงบ้านหลักของผู้เสียภาษีบ้านพักตากอากาศที่ดินหรือทรัพย์สินต่างประเทศ-

ข้อพิจารณาพิเศษ

ภาษีที่จ่ายให้กับอสังหาริมทรัพย์ให้เช่าหรือเชิงพาณิชย์ - และในทรัพย์สินที่ไม่ได้เป็นเจ้าของโดยผู้เสียภาษี - ไม่สามารถหักได้นอกจากนี้ผู้ซื้อบ้านที่จ่ายเงินให้ผู้ขายภาษีที่ค้างชำระจากปีก่อนหน้า ณ เวลาที่การขายถูกปิดไม่สามารถหักการชำระภาษีเหล่านี้ในการคืนภาษีของพวกเขา การชำระภาษีที่ค้างชำระนี้เป็นส่วนหนึ่งของค่าใช้จ่ายในการซื้อบ้านแทน

นอกจากนี้ใบเรียกเก็บภาษีของเจ้าของอสังหาริมทรัพย์ยังรวมถึงรายการเบ็ดเตล็ดที่ไม่ได้รับอนุญาตให้หักเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษี รายการเหล่านี้บางรายการรวมถึงการชำระเงินสำหรับการปรับปรุงที่เกิดขึ้นกับย่านที่อยู่อาศัยในท้องถิ่นเช่นทางเท้าและค่าธรรมเนียมสำหรับการส่งมอบบริการเช่นการเก็บขยะเพื่อทำความเข้าใจว่าส่วนใดของค่าภาษีมีคุณสมบัติสำหรับการหักเงินอ้างอิงแบบฟอร์ม 1098ซึ่งรายงานโดยธนาคารหรือผู้ให้กู้ไปยัง IRS และส่งไปยังเจ้าของทรัพย์สิน

วิธีเรียกร้องการหักภาษีอสังหาริมทรัพย์

ในการเรียกร้องการลดหย่อนภาษีทรัพย์สินภาษีจะต้องใช้กับมูลค่าของทรัพย์สินส่วนบุคคลที่เป็นเจ้าของและถูกเรียกเก็บเงินเป็นประจำทุกปีโดยไม่คำนึงถึงเมื่อรัฐบาลรวบรวมจากคุณดังนั้นหากภาษีของรัฐถูกเรียกเก็บเงินในเวลาที่ซื้อทรัพย์สินเท่านั้นมันจะไม่เป็นไปตามคำจำกัดความของ IRS ของภาษีทรัพย์สินส่วนบุคคลที่หักลดหย่อน

ตามที่ระบุไว้ก่อนหน้านี้ภาษีอสังหาริมทรัพย์สามารถหักได้เฉพาะในกรณีที่เจ้าของเลือกที่จะแยกรายการการหักเงินมันสมเหตุสมผลสำหรับผู้เสียภาษีในการแยกการหักเงินหากผลรวมของค่าใช้จ่ายแบบแยกรายการที่มีสิทธิ์ทั้งหมดมากกว่าการหักมาตรฐานอนุญาตในปีภาษีที่กำหนด

ข้อดีและข้อเสียของการหักภาษีทรัพย์สิน

เป็นครั้งคราวมีการพูดถึงการกำจัดการหักภาษีทรัพย์สิน หนึ่งในข้อโต้แย้งในการทำเช่นนั้นคือการหักเงิน - พร้อมกับรัฐบาลกลางการหักดอกเบี้ยจำนอง—Discriminates กับผู้เช่าและกระตุ้นให้ผู้คนมีหนี้สินมากขึ้น ผู้เสนอการรักษาหักภาษีทรัพย์สินบอกว่ามันส่งเสริมการเป็นเจ้าของบ้าน

พระราชบัญญัติการลดภาษีและงาน (TCJA) ของปี 2560 ต่อยอดการหักภาษีของรัฐและท้องถิ่นรวมถึงภาษีอสังหาริมทรัพย์รวม 10,000 ดอลลาร์ ($ 5,000 หากยื่นออกมาแยกต่างหาก) เริ่มต้นในปี 2561 ก่อนหน้านี้ไม่มีการ จำกัด การหักเงิน

นอกจากนี้ภายใต้เจ้าของบ้านกฎหมายใหม่ที่หักดอกเบี้ยจำนองถูก จำกัด ไว้ที่จำนวนเงินที่จ่ายให้กับหนี้มูลค่า 750,000 ดอลลาร์ลดลงจาก 1 ล้านดอลลาร์ ดอกเบี้ยบ้านที่ซื้อก่อนวันที่ 16 ธันวาคม 2017 รับประกันว่าเป็นข้อยกเว้นพิเศษในอัตราก่อนหน้า

เนื่องจากการหักมาตรฐานเพิ่มขึ้นเป็นสองเท่าในปี 2561 การคาดการณ์ว่าเจ้าของบ้านน้อยลงจะลงรายละเอียดการหักเงินของพวกเขาดังนั้นเจ้าของทรัพย์สินน้อยลงจะเรียกร้องการหักภาษีทรัพย์สิน

การหักมาตรฐานได้รับการแก้ไขทุกปี สำหรับปีภาษีปี 2565 การหักมาตรฐานสำหรับคู่รักคือ $ 25,900 และการหักเงินสำหรับผู้คัดเลือกเดี่ยวคือ $ 12,950สำหรับปีภาษีปี 2023 การหักมาตรฐานสำหรับผู้คัดเลือกเดี่ยวคือ $ 13,850 และ $ 27,700 สำหรับคู่สมรสที่ยื่นร่วมกัน หัวหน้าครัวเรือนสามารถหัก $ 20,800