วิธีเรียกร้องการหักภาษีของสหรัฐฯในอสังหาริมทรัพย์ต่างประเทศ

การเป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์ในต่างประเทศไม่ได้หมายความว่าคุณจะต้องใช้ภาระภาษีจากสหรัฐฯ - แต่อาจหมายความว่าคุณมีสิทธิ์ได้รับการหักเงินที่มีค่า จากดอกเบี้ยจำนองเพื่อภาษีทรัพย์สินและการซ่อมแซมชาวอเมริกันสามารถเรียกร้องการหักภาษีจำนวนหนึ่งเกี่ยวกับอสังหาริมทรัพย์ต่างประเทศขึ้นอยู่กับวิธีการใช้ทรัพย์สิน

คู่มือนี้สรุปประเภทของการหักเงินที่พบบ่อยที่สุดที่มีอยู่ภายใต้กฎหมายภาษีของสหรัฐอเมริกาและแบบฟอร์มที่คุณจะต้องยื่น

ประเด็นสำคัญ

หากคุณใช้อสังหาริมทรัพย์ต่างประเทศเป็นบ้านหลังที่สองคุณอาจหักดอกเบี้ยจำนองได้สูงถึง $ 750,000 ของหนี้จำนองโดยลงรายการตามกำหนดเวลา A.
สำหรับอสังหาริมทรัพย์ให้เช่าคุณสามารถหักค่าใช้จ่ายเช่นภาษีทรัพย์สินการประกันภัยการซ่อมแซมและการเดินทางโดยใช้ตาราง E ของแบบฟอร์ม IRS 1040
คุณอาจหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีสองครั้งในการลงทุนในต่างประเทศโดยอ้างว่าเครดิตภาษีต่างประเทศตามภาษีเงินได้ที่จ่ายไปต่างประเทศ

การหักภาษีที่อนุญาตในอสังหาริมทรัพย์ต่างประเทศคืออะไร?

วิธีที่คุณใช้ทรัพย์สินต่างประเทศของคุณมีผลกระทบต่อไฟล์การหักภาษีคุณสามารถอ้างสิทธิ์ได้ ทั้งสองหมวดหมู่กำลังใช้คุณสมบัติเป็นที่อยู่อาศัยหรือเป็นสถานที่ให้เช่า เป็นสิ่งสำคัญในการรวบรวมข้อมูลที่มีรายละเอียดและถูกต้องขึ้นอยู่กับวิธีการใช้คุณสมบัตินี้เพื่อช่วยเพิ่มการหักภาษีของคุณในแบบฟอร์มภาษีของสหรัฐอเมริกา

ทรัพย์สินต่างประเทศสำหรับการใช้งานส่วนตัว

หากคุณใช้ทรัพย์สินเป็นที่อยู่อาศัยคุณสามารถหักดอกเบี้ยจำนองได้สูงถึง $ 750,000 ของหนี้จำนองในกำหนดเวลาแบบฟอร์มภาษี หากคุณแต่งงานและยื่นแยกกันแต่ละคนสามารถหักได้สูงสุด $ 375,000โปรดทราบว่าสิ่งนี้ใช้กับหนี้จำนองทั้งหมดของบ้านหลังแรกและครั้งที่สองของคุณ นอกจากนี้ยังเป็นไปได้ที่จะหักจุดดอกเบี้ยจำนองในสถานที่ให้บริการคล้ายกับกฎสำหรับการเป็นเจ้าของบ้านหลังที่สองในสหรัฐอเมริกา

สำหรับอสังหาริมทรัพย์ที่ซื้อก่อนวันที่ 6 ธันวาคม 2560 ดอกเบี้ยจำนองสามารถหักได้สูงถึง 1 ล้านดอลลาร์ในหนี้จำนองหมวกนี้ถูกตั้งค่าให้กลับสู่ระดับนี้ในปี 2569 เว้นแต่จะถูกบล็อกในสภาคองเกรสดังนั้นโปรดจำไว้ว่าการรายงานภาษีในอนาคต

นอกเหนือจากการหักดอกเบี้ยจำนองแล้วคุณสามารถเรียกร้องได้การหักเงินโฮมออฟฟิศหากคุณมีสิทธิ์ สิ่งนี้ช่วยให้คุณสามารถหักค่าบำรุงรักษาสาธารณูปโภคและค่าประกันภัยหากคุณเป็นผู้ประกอบอาชีพอิสระและดำเนินธุรกิจของคุณออกจากอสังหาริมทรัพย์นี้

นอกจากนี้ยังเป็นที่น่าสังเกตว่าการหักภาษีทรัพย์สินจากต่างประเทศจะไม่มีสิทธิ์อีกต่อไปในปี 2561 หากมีการใช้ทรัพย์สินเป็นที่อยู่อาศัย (อย่างไรก็ตามสามารถหักได้หากใช้เป็นอสังหาริมทรัพย์ให้เช่า)

อสังหาริมทรัพย์ให้เช่าต่างประเทศ

หากคุณใช้อสังหาริมทรัพย์ต่างประเทศเป็นอสังหาริมทรัพย์ให้เช่าคุณสามารถลดความรับผิดทางภาษีของคุณได้โดยอ้างว่ามีการหักเงินจำนวนมากอย่างไรก็ตามสิ่งสำคัญคือการแบ่งค่าใช้จ่ายเหล่านี้หากใช้เพื่อการใช้งานส่วนตัว มีการรายงานค่าใช้จ่ายในการเช่าตามกำหนดเวลา E ของIRS Form 1040-

เคล็ดลับ

หากคุณเช่าอสังหาริมทรัพย์ต่างประเทศของคุณเป็นเวลา 14 คืนหรือน้อยกว่าในแต่ละปีคุณไม่จำเป็นต้องรายงานรายได้นั้นไปยัง Internal Revenue Service (IRS)

ค่าใช้จ่ายต่อไปนี้มีสิทธิ์ได้รับการหักเงินค่าเช่าต่างประเทศ:

ดอกเบี้ยจำนอง
ภาษีทรัพย์สินต่างประเทศ
การบำรุงรักษาและซ่อมแซม
ประกันภัย
ระบบสาธารณูปโภค
การท่องเที่ยว
ค่าใช้จ่ายในการจัดสวนและการทำความสะอาด
ค่าเสื่อมราคา

อสังหาริมทรัพย์ต่างประเทศมีค่าเสื่อมราคามานานกว่า 30 ปีเมื่อเทียบกับ 27.5 ปีสำหรับอสังหาริมทรัพย์ในประเทศ ที่นี่ค่าใช้จ่ายค่าเสื่อมราคาใช้กับอาคารที่ได้รับการสึกหรอตลอดอายุการใช้งานเท่านั้น มันไม่ได้ใช้กับที่ดินซึ่งไม่เคยคิดค่าเสื่อมราคา

นอกจากนี้คุณอาจหลีกเลี่ยงได้การเก็บภาษีสองครั้งหากคุณจ่ายภาษีในต่างประเทศ ในการทำเช่นนั้นคุณสามารถเรียกร้องเครดิตภาษีต่างประเทศในการคืนภาษีของสหรัฐอเมริกาตามภาษีที่จ่ายให้กับรายได้ค่าเช่าของคุณในประเทศนี้ช่วยชดเชยภาษีที่เป็นหนี้ในสหรัฐอเมริกา

บรรทัดล่าง

ภายใต้กฎหมายภาษีของสหรัฐอเมริกาคุณจะต้องรายงานรายได้เกี่ยวกับอสังหาริมทรัพย์ต่างประเทศ แต่กฎแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับลักษณะของการเป็นเจ้าของ เพื่อช่วยเพิ่มการหักเงินรายได้นี้คุณสามารถรายงานค่าใช้จ่ายเช่นดอกเบี้ยจำนองภาษีทรัพย์สินต่างประเทศค่าเสื่อมราคาและการเรียกร้องเครดิตภาษีต่างประเทศเมื่อมี

เนื่องจากกฎเหล่านี้อาจซับซ้อนจึงเป็นความคิดที่ดีที่จะทำงานกับมืออาชีพด้านภาษีหรือทนายความด้านอสังหาริมทรัพย์เพื่อช่วยให้คุณปฏิบัติตามและเพิ่มการหักเงินสูงสุด