การหลีกเลี่ยงภาษี: ความหมายคำจำกัดความและบทลงโทษ

การหลีกเลี่ยงภาษีคืออะไร?

การหลีกเลี่ยงภาษีเกี่ยวข้องกับการหลีกเลี่ยงการชำระเงินจริงอย่างจงใจและผิดกฎหมายความรับผิดทางภาษี- ความล้มเหลวในการจ่ายภาษีเป็นความผิดของรัฐบาลกลางภายใต้Internal Revenue Service (IRS)รหัสภาษี ผู้คนที่ถูกจับได้ว่าการหลบเลี่ยงภาษีมักอยู่ภายใต้ข้อหาทางอาญาและบทลงโทษที่สำคัญ

ประเด็นสำคัญ

การหลีกเลี่ยงภาษีอาจเป็นทั้งการไม่ชำระเงินที่ผิดกฎหมายหรือการชำระหนี้ที่ผิดกฎหมายของหนี้สินภาษีจริงที่ผิดกฎหมาย
การหลีกเลี่ยงภาษีสามารถกำหนดได้โดยกรมสรรพากรโดยไม่คำนึงถึงว่ามีการยื่นแบบฟอร์มภาษีกับหน่วยงานหรือไม่
ในการพิจารณาการหลีกเลี่ยงภาษีหน่วยงานจะต้องสามารถแสดงให้เห็นว่าการหลีกเลี่ยงภาษีนั้นจงใจในส่วนของผู้เสียภาษี
ในขณะที่การหลีกเลี่ยงภาษีนั้นผิดกฎหมายการหลีกเลี่ยงภาษีรวมถึงการหาวิธีการทางกฎหมาย (ภายในกฎหมาย) เพื่อลดภาระหน้าที่ของผู้เสียภาษี

Investopedia / Ellen Lindner

ทำความเข้าใจการหลีกเลี่ยงภาษี

การหลีกเลี่ยงภาษีใช้กับทั้งการไม่ชำระเงินที่ผิดกฎหมายรวมถึงการชำระภาษีต่ำสุดผิดกฎหมาย แม้ว่าผู้เสียภาษีไม่สามารถส่งแบบฟอร์มภาษีที่เหมาะสมกรมสรรพากรยังคงสามารถพิจารณาได้ว่าภาษีเป็นหนี้ตามข้อมูลที่จำเป็นจากบุคคลที่สามเช่นW-2จากนายจ้างของใครบางคนหรือ1099s- โดยทั่วไปแล้วใครบางคนไม่ได้รับการพิจารณาว่ามีความผิดในการหลีกเลี่ยงภาษีเว้นแต่ความล้มเหลวในการจ่ายเงินถือว่าเป็นความตั้งใจ

สำคัญ

การหลีกเลี่ยงภาษีเกิดขึ้นเมื่อบุคคลหรือธุรกิจหลีกเลี่ยงการชำระความรับผิดทางภาษีอย่างผิดกฎหมายซึ่งเป็นค่าใช้จ่ายทางอาญาที่อยู่ภายใต้การลงโทษและค่าปรับ

ความล้มเหลวในการจ่ายภาษีที่เหมาะสมอาจนำไปสู่ค่าใช้จ่ายทางอาญา เพื่อให้มีการเรียกเก็บค่าธรรมเนียมจะต้องพิจารณาว่าการหลีกเลี่ยงภาษีเป็นการกระทำโดยเจตนาในส่วนของผู้เสียภาษี- ไม่เพียง แต่บุคคลที่จะต้องรับผิดชอบในการชำระภาษีใด ๆ ที่ถูกทิ้งให้ค้างชำระ แต่พวกเขายังสามารถพบว่ามีความผิดในข้อหาอย่างเป็นทางการและอาจต้องใช้เวลาในคุก จากข้อมูลของ IRS การลงโทษรวมถึงเวลาคุกไม่เกินห้าปีปรับไม่เกิน $ 250,000 สำหรับบุคคล ($ 500,000 สำหรับ บริษัท ) หรือทั้งสองอย่าง - พร้อมกับค่าใช้จ่ายในการดำเนินคดี

มีคุณสมบัติอย่างไรเป็นการหลีกเลี่ยงภาษี?

มีการพิจารณาปัจจัยที่หลากหลายเมื่อพิจารณาว่าการกระทำของความล้มเหลวในการจ่ายเงินนั้นเป็นความตั้งใจหรือไม่ โดยทั่วไปแล้วสถานการณ์ทางการเงินของผู้เสียภาษีจะได้รับการตรวจสอบเพื่อยืนยันว่าการไม่ชำระเงินเป็นผลมาจากการฉ้อโกงหรือของการปกปิดของรายได้ที่รายงานได้

ความล้มเหลวในการจ่ายเงินอาจถูกตัดสินว่าเป็นการฉ้อโกงในกรณีที่ผู้เสียภาษีใช้ความพยายามในการปกปิดสินทรัพย์โดยการเชื่อมโยงพวกเขากับคนอื่นที่ไม่ใช่ตัวเองซึ่งอาจรวมถึงการรายงานรายได้ภายใต้ชื่อเท็จและหมายเลขประกันสังคม (SSN)ซึ่งอาจเป็นการขโมยข้อมูลประจำตัว บุคคลอาจถูกตัดสินว่าเป็นการปกปิดรายได้หากพวกเขาล้มเหลวในการรายงานงานที่ไม่ได้ปฏิบัติตามวิธีการบันทึกการชำระเงินแบบดั้งเดิม ซึ่งอาจรวมถึงการยอมรับการชำระเงินสดสำหรับสินค้าหรือบริการที่แสดงโดยไม่ต้องรายงานไปยัง IRS อย่างเหมาะสมในระหว่างการยื่นภาษี

การหลีกเลี่ยงภาษีเทียบกับการหลีกเลี่ยงภาษี

ในขณะที่การหลีกเลี่ยงภาษีต้องใช้วิธีการที่ผิดกฎหมายเพื่อหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีที่เหมาะสมการหลีกเลี่ยงภาษีใช้วิธีการทางกฎหมายเพื่อลดภาระผูกพันของผู้เสียภาษีซึ่งอาจรวมถึงความพยายามเช่นการให้การกุศลแก่หน่วยงานที่ได้รับอนุมัติหรือการลงทุนของรายได้ในรอการตัดบัญชีภาษีกลไกเช่นบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRA)-ในกรณีของ IRA ภาษีจากกองทุนที่ลงทุนจะไม่ชำระเงินจนกว่าจะมีการถอนเงินทุนและการจ่ายดอกเบี้ยที่เกี่ยวข้องใด ๆ ถูกถอนออกไป

ตัวอย่างของการหลีกเลี่ยงภาษีคืออะไร?

มีหลายวิธีที่บุคคลหรือธุรกิจสามารถหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีที่พวกเขาเป็นหนี้ นี่คือตัวอย่างบางส่วน:

การรายงานรายได้ต่ำ
การอ้างสิทธิ์เครดิตว่าพวกเขาไม่มีสิทธิ์ถูกต้องตามกฎหมาย
ปกปิดสินทรัพย์ทางการเงินหรือส่วนบุคคล
อ้างว่ามีถิ่นที่อยู่ในรัฐอื่น
ใช้เงินสดอย่างกว้างขวาง
อ้างสิทธิ์ในผู้ติดตามมากกว่าที่พวกเขามี
การบำรุงรักษาหนังสือสองชุดสำหรับธุรกิจของพวกเขา

กรมสรรพากรจับผู้หลบเลี่ยงภาษีได้อย่างไร?

แผนกสืบสวนคดีอาชญากรรมของ IRS ดำเนินการสอบสวนทางอาญาเกี่ยวกับการละเมิดกฎหมายรายได้ภายในที่ถูกกล่าวหา การตรวจสอบเหล่านี้เป็นไปตามแนวทางที่เข้มงวดและสามารถเริ่มต้นได้จากข้อมูลจากภายใน IRS เมื่อตัวแทนรายได้ตรวจจับการฉ้อโกงที่เป็นไปได้ มีการสอบสวนเบื้องต้นและกำหนดว่ามีหลักฐานเพียงพอที่จะเปิดการสอบสวนทางอาญาหรือไม่

หากมีการเปิดการสอบสวนตัวแทนพิเศษใช้เทคนิคการสืบสวนเพื่อรับหลักฐานรวมถึงการสัมภาษณ์พยานส่วนที่สามดำเนินการเฝ้าระวังดำเนินการตามหมายจับค้นหาบันทึกหมายศาลและอื่น ๆ หากหลักฐานและการวิเคราะห์ยืนยันกิจกรรมทางอาญาคดีสามารถส่งต่อไปยังการฟ้องร้อง แต่ตาม IRS "การตรวจสอบแต่ละระดับอาจกำหนดว่าหลักฐานไม่ได้ยืนยันค่าใช้จ่ายทางอาญาและการสอบสวนไม่ควรถูกดำเนินคดี"

คุณสามารถเข้าคุกเพื่อหลีกเลี่ยงภาษีในสหรัฐอเมริกาได้หรือไม่?

ใช่คุณทำได้ การหลีกเลี่ยงภาษีเป็นความผิดทางอาญาที่มีโทษจำคุกสูงสุดห้าปีหรือปรับสูงถึง $ 250,000 (หรือ $ 500,000 สำหรับ บริษัท ) หรือทั้งสองอย่าง

บรรทัดล่าง

การหลีกเลี่ยงภาษีเป็นสิ่งที่ผิดกฎหมายการไม่ชำระเงินหรือการชำระภาษีต่ำสุดที่ต้องชำระภาษีและผู้ที่มีส่วนร่วมในการดำเนินคดีทางอาญาการลงโทษและเวลาคุก การหลีกเลี่ยงภาษีไม่เหมือนกับการหลีกเลี่ยงภาษีซึ่งเป็นแนวปฏิบัติในการลดภาระภาษีของคุณด้วยวิธีการทางกฎหมายเช่นการลงทุนในบัญชีเกษียณอายุหรือรับเครดิตภาษีที่เกี่ยวข้องเมื่อส่งคืนภาษีของคุณ