โล่ภาษี: คำจำกัดความสูตรสำหรับการคำนวณและตัวอย่าง

โล่ภาษีคืออะไร?

โล่ภาษีเป็นการลดลงรายได้ที่ต้องเสียภาษีสำหรับบุคคลหรือ บริษัท ที่ประสบความสำเร็จผ่านการเรียกร้องการหักเงินที่อนุญาตเช่นดอกเบี้ยจำนองค่าใช้จ่ายทางการแพทย์การบริจาคเพื่อการกุศลการตัดจำหน่ายและค่าเสื่อมราคา การหักเงินเหล่านี้ลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของผู้เสียภาษีสำหรับปีที่กำหนดหรือเลื่อนภาษีรายได้ในปีต่อ ๆ ไป ในที่สุดโล่ภาษีจะลดจำนวนภาษีที่เป็นหนี้โดยบุคคลหรือธุรกิจ

ทำความเข้าใจกับโล่ภาษี

โล่ภาษีหมายถึงความสามารถของเฉพาะการหักเงินเพื่อป้องกันบางส่วนของรายได้ของผู้เสียภาษีจากการเก็บภาษี โล่ภาษีแตกต่างกันไปในแต่ละประเทศและผลประโยชน์ของพวกเขาขึ้นอยู่กับอัตราภาษีโดยรวมของผู้เสียภาษีและกระแสเงินสดตามที่กำหนดปีภาษี-

ตัวอย่างเช่นเนื่องจากการชำระดอกเบี้ยสำหรับหนี้บางอย่างเป็นค่าใช้จ่ายที่ลดหย่อนภาษีได้เนื่องจากหนี้ที่ผ่านการคัดเลือกสามารถทำหน้าที่เป็นโล่ภาษีได้ กลยุทธ์การลงทุนที่ประหยัดภาษีเป็นสิ่งสำคัญในการลงทุนในระดับสูงมูลค่าสุทธิบุคคลและ บริษัท ที่มีค่าภาษีประจำปีสามารถสูงมาก

สูตรสำหรับการคำนวณโล่ภาษี

ในการคำนวณโล่ภาษีให้ใช้สูตรต่อไปนี้:

Tax Shield = มูลค่าของค่าใช้จ่ายในการหักลดหย่อนภาษี x อัตราภาษี

ตัวอย่างเช่นหากคุณมีดอกเบี้ยจำนอง $ 1,000 และอัตราภาษีของคุณคือ 24%เกราะภาษีของคุณจะอยู่ที่ $ 240 คุณสามารถหักกลับบ้านได้มากถึง $ 750,000ดอกเบี้ยจำนองในปี 2024ในปี 2568 จำนวนนี้เพิ่มขึ้นเป็น 1 ล้านดอลลาร์

โล่ภาษีเป็นสิ่งจูงใจ

ความสามารถในการใช้ไฟล์จำนองบ้านในฐานะที่เป็นโล่ภาษีเป็นประโยชน์หลักสำหรับคนชั้นกลางหลายคนที่บ้านเป็นองค์ประกอบสำคัญของมูลค่าสุทธิของพวกเขา นอกจากนี้ยังให้สิ่งจูงใจแก่ผู้ที่สนใจซื้อบ้านโดยให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีเฉพาะแก่ผู้กู้

ในทำนองเดียวกันดอกเบี้ยเงินกู้ทำหน้าที่เป็นโล่ภาษี ดอกเบี้ยที่จ่ายให้กับสินเชื่อนักเรียนสามารถลดหย่อนภาษีได้ซึ่งหมายความว่าสามารถลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของผู้เสียภาษีซึ่งลดภาระภาษีในที่สุด

โล่ภาษีสำหรับค่ารักษาพยาบาล

ผู้เสียภาษีที่จ่ายค่ารักษาพยาบาลมากกว่าที่ครอบคลุมโดยการหักมาตรฐานสามารถเลือกได้ลงรายละเอียดเพื่อที่จะได้รับโล่ภาษีขนาดใหญ่ บุคคลอาจหักจำนวนเงินใด ๆ ที่เกิดจากค่าใช้จ่ายทางการแพทย์หรือทันตกรรมที่เกิน 7.5% ของรายได้รวมที่ปรับแล้วโดยการยื่นกำหนดเวลา-

โล่ภาษีสำหรับการให้การกุศล

เช่นเดียวกับโล่ภาษีที่เสนอในค่าตอบแทนสำหรับค่าใช้จ่ายทางการแพทย์การให้การกุศลสามารถลดกภาระผูกพันของผู้เสียภาษี- เพื่อให้มีคุณสมบัติผู้เสียภาษีจะต้องใช้การหักลดหย่อนแบบแยกรายการในการคืนภาษีของพวกเขา จำนวนเงินที่หักได้อาจสูงถึง 60% ของรายได้รวมที่ปรับขึ้นของผู้เสียภาษีขึ้นอยู่กับสถานการณ์เฉพาะ สำหรับเงินบริจาคเพื่อให้มีคุณสมบัติพวกเขาจะต้องมอบให้กับองค์กรที่ได้รับอนุมัติ

โล่ภาษีสำหรับค่าเสื่อมราคา

การหักค่าเสื่อมราคาช่วยให้ผู้เสียภาษีสามารถกู้คืนความสูญเสียบางอย่างที่เกี่ยวข้องกับค่าเสื่อมราคาของคุณสมบัติที่มีคุณสมบัติเหมาะสม การหักเงินสามารถนำไปใช้กับทรัพย์สินที่จับต้องได้เช่นยานพาหนะและอาคารรวมถึงสินทรัพย์ไม่มีตัวตนเช่นซอฟต์แวร์คอมพิวเตอร์และสิทธิบัตร

เพื่อให้มีคุณสมบัติค่าเสื่อมราคาจะต้องเกี่ยวข้องกับสินทรัพย์ที่ใช้ในกิจกรรมธุรกิจหรือการสร้างรายได้และมีอายุการใช้งานที่คาดหวังมากกว่าหนึ่งปี เงื่อนไขอื่น ๆ อาจส่งผลกระทบต่อความสามารถในการคิดค่าเสื่อมราคาที่จะหักลดหย่อนรวมถึง แต่ไม่ จำกัด เพียงระยะเวลาของการเป็นเจ้าของสินทรัพย์และสินทรัพย์ที่ใช้ในการสร้างการปรับปรุงเงินทุนหรือไม่

บรรทัดล่าง

โล่ภาษีอนุญาตให้ผู้เสียภาษีลดจำนวนภาษีที่เป็นหนี้โดยการลดรายได้ที่ต้องเสียภาษี โดยการใช้ประโยชน์จากการหักเงินเช่นดอกเบี้ยจำนองค่ารักษาพยาบาลการบริจาคเพื่อการกุศลและค่าเสื่อมราคาผู้เสียภาษีสามารถลดค่าภาษีได้อย่างมีนัยสำคัญ เมื่อไรการยื่นภาษีตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณอ้างว่าการหักเงินเหล่านี้เพื่อประหยัดเงินในช่วงฤดูภาษี