ภาษีโอนคืออะไร? คำจำกัดความและวิธีการทำงานกับการสืบทอด

ภาษีโอนคืออะไร?

ภาษีการโอนคือค่าใช้จ่ายที่เรียกเก็บจากการถ่ายโอนความเป็นเจ้าของหรือชื่อเรื่องไปยังทรัพย์สินจากบุคคลหนึ่งหรือนิติบุคคลหนึ่งไปยังอีก ภาษีการโอนอาจถูกกำหนดโดยรัฐเคาน์ตี้หรือเทศบาล มันมักจะไม่หักลดหย่อนได้จากภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางหรือรัฐแม้ว่ามันอาจจะถูกเพิ่มเข้าไปในไฟล์พื้นฐานราคาเมื่อมีการคำนวณกำไรจากการขายหลักทรัพย์และอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน ภาษีโอนถือว่าเป็นภาษีสรรพสามิตในบางรัฐ

ทำความเข้าใจกับภาษีการโอน

ภาษีการโอนในอสังหาริมทรัพย์อาจถูกกำหนดโดยหน่วยงานของรัฐมณฑลหรือเทศบาลเพื่อรับสิทธิพิเศษในการโอนอสังหาริมทรัพย์ภายในเขตอำนาจศาล รัฐบาลกำลังเก็บภาษีการโอนเงินตามกฎหมายใบรับรองหรือชื่อจากผู้ขายไปยังผู้ซื้ออย่างมีประสิทธิภาพ จำนวนภาษีจะขึ้นอยู่กับมูลค่าทรัพย์สินและการจำแนกทรัพย์สิน

ผู้ขายจะต้องรับผิดชอบภาษีการโอนอสังหาริมทรัพย์แม้ว่าจะไม่ใช่เรื่องแปลกสำหรับข้อตกลงที่จะบรรลุข้อตกลงสำหรับผู้ซื้อที่จะชำระภาษี บางรัฐกำหนดให้ผู้ซื้อจ่ายภาษีหากผู้ขายไม่จ่ายเงินหรือได้รับการยกเว้นจากการจ่ายเงิน

บางรัฐไม่ได้กำหนดภาษีการโอนในอสังหาริมทรัพย์ พวกเขารวมถึงอลาสก้า, แอริโซนา, ไอดาโฮ, อินดีแอนา, มิสซิสซิปปี, มิสซูรี, มอนแทนา, นิวเม็กซิโก, นอร์ทดาโคตา, เท็กซัส, ยูทาห์และไวโอมิง

โอนภาษีในมรดก

ภาษีการโอนอาจถูกกำหนดในการโอนทรัพย์สินโดยมรดก บางครั้งเรียกว่าภาษีการตายโดยเฉพาะอย่างยิ่งโดยฝ่ายตรงข้ามของภาษีมรดก

อันภาษีมรณะอาจอ้างถึงใด ๆภาษีของขวัญภาษีอสังหาริมทรัพย์หรือภาษีการโอนเงินที่มีการถ่ายทำที่กำหนดไว้ในมูลค่าของทรัพย์สินที่สืบทอดมาหลังจากการเสียชีวิตของเจ้าของ

ในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา แต่ชาวอเมริกันที่ร่ำรวยที่สุดได้รับการปกป้องจากภาษีเหล่านี้โดยการยกเว้นเงินดอลลาร์สูงในระดับรัฐบาลกลาง

ภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐบาลกลางใช้กับขั้นต้นของผู้ถือครองอสังหาริมทรัพย์ซึ่งโดยทั่วไปรวมถึงสินทรัพย์ทางการเงินและจริงทั้งหมดของบุคคล สำหรับผู้เสียภาษีที่สืบทอดมาในปี 2568 จำนวนเงินยกเว้นคือ 13.99 ล้านดอลลาร์(เป็น $ 13.61 ล้านสำหรับปี 2024-

นอกจากนี้ยังมีภาษีของขวัญที่ใช้กับการโอนเงินหรือทรัพย์สินที่ทำในขณะที่บุคคลอาศัยอยู่ ช่วงภาษีของขวัญของรัฐบาลกลางใช้กับผู้ให้ของขวัญไม่ใช่ผู้รับจำนวนมากกว่า $ 19,000 สำหรับ 2025 และ $ 18,000 สำหรับปี 2024หากคุณเกินจำนวนเงินนี้คุณต้องรายงานไปยังไฟล์Internal Revenue Service (IRS)

ภาษีการโอนเงินในการถ่ายทำ

ที่ภาษีโอนเงินเป็นภาษีเพิ่มเติมสำหรับการโอนชื่อไปยังทรัพย์สินที่ข้ามรุ่น ภาษีการโอนเงินในการสร้างการถ่ายทำเพื่อป้องกันไม่ให้ครอบครัวหลีกเลี่ยงภาษีอสังหาริมทรัพย์เป็นเวลาหนึ่งรุ่นขึ้นไปโดยทำของขวัญหรือมรดกให้กับลูกหลานหรือหลานของพวกเขาโดยตรงแทนที่จะเป็นลูกของพวกเขา

การยกเว้นแบบเดียวกันนี้ใช้กับภาษีการโอนเงินในรุ่น: การโอนจะต้องมีมูลค่ามากกว่า $ 13.99 ล้านในปี 2568 (13.61 ล้านดอลลาร์ในปี 2567) สำหรับภาษีที่จะเตะ

ภาษีการโอนย้ายรัฐ

18 รัฐและ District of Columbia มีทั้งภาษีอสังหาริมทรัพย์หรือภาษีมรดกและหนึ่งรัฐ - Maryland - ทั้งคู่ ภาษีอสังหาริมทรัพย์ถูกเรียกเก็บกับสินทรัพย์ของผู้เสียชีวิตในขณะที่ภาษีมรดกเป็นหนี้โดยผู้รับสินทรัพย์

บรรทัดล่าง

การจ่ายภาษีโอนมักจะหลีกเลี่ยงไม่ได้ในการโอนอสังหาริมทรัพย์หรืออสังหาริมทรัพย์จากบุคคลหนึ่งไปยังอีกคนหนึ่ง เมื่อรัฐบาลเรียกเก็บภาษีการโอนเงินในมรดกก็ถือว่าเป็นภาษีมรดก แต่ในระดับรัฐบาลกลางจะใช้กับที่ดินที่มีมูลค่ามากกว่า $ 13.99 ล้านในปี 2568 (13.61 ล้านดอลลาร์ในปี 2567)