การหักค่าสมรสไม่ จำกัด : วิธีการทำงานและการเก็บภาษี

การหักค่าสมรสไม่ จำกัด คืออะไร?

การหักค่าสมรสไม่ จำกัด เป็นบทบัญญัติในกฎหมายภาษีและภาษีของขวัญของรัฐบาลกลางสหรัฐฯที่อนุญาตให้บุคคลโอนสินทรัพย์จำนวนหนึ่งที่ไม่ จำกัด ให้กับคู่สมรสของพวกเขาได้ตลอดเวลารวมถึงการเสียชีวิตของผู้โอนปลอดภาษี

การหักค่าสมรสไม่ จำกัด คืออสังหาริมทรัพย์เครื่องมือเก็บรักษาเพราะสินทรัพย์สามารถแจกจ่ายให้กับคู่สมรสที่รอดชีวิตได้โดยไม่ต้องมีหนี้สินภาษีหรือภาระภาษีของขวัญ

ของขวัญที่ทำกับบุคคลหรือองค์กรที่ไม่ใช่คู่สมรสอยู่ภายใต้Internal Revenue Service (IRS)ขีด จำกัด ของของขวัญภาษีของขวัญและภาษีอสังหาริมทรัพย์

ทำความเข้าใจกับการหักค่าสมรสไม่ จำกัด

การเก็บภาษี

การหักค่าสมรสไม่ จำกัด คือภาษีอสังหาริมทรัพย์บทบัญญัติที่มีผลบังคับใช้ในปี 2525 บทบัญญัติได้ขจัดทั้งอสังหาริมทรัพย์และภาษีของขวัญจากการโอนทรัพย์สินระหว่างคู่สมรสถือว่าเป็นหน่วยเศรษฐกิจเดียว

จะช่วยให้สามารถโอนทรัพย์สินได้ไม่ จำกัด จำนวนระหว่างคู่สมรส ซึ่งหมายความว่าคู่สมรสสามารถถ่ายโอนทั้งหมดคุณสมบัติสำหรับคู่สมรสคนอื่น ๆ ในช่วงชีวิตของพวกเขาหรือหลังความตายโดยไม่เกิดหนี้สินของรัฐบาลกลางหรือหนี้สินภาษีของขวัญใด ๆ ในการโอนครั้งแรกนี้

การโอนนั้นเกิดขึ้นได้โดยการหักเงินไม่ จำกัด จากภาษีอสังหาริมทรัพย์และของขวัญที่เลื่อนภาษีในทรัพย์สินที่โอนจนกว่าคู่สมรสคนที่สองจะเสียชีวิต

หลังจากคู่สมรสที่รอดชีวิตเสียชีวิตสินทรัพย์ทั้งหมดในอสังหาริมทรัพย์ที่มีจำนวนการยกเว้นที่เกี่ยวข้องจะรวมอยู่ในผู้รอดชีวิตอสังหาริมทรัพย์ที่ต้องเสียภาษี-

การหักเงินถูกนำมาใช้โดยสภาคองเกรสเพื่อแก้ไขปัญหาของที่ดินที่ถูกผลักดันให้สูงขึ้นวงเล็บภาษีโดยเงินเฟ้อ เพราะภาษีอสังหาริมทรัพย์เช่นภาษีเงินได้คือซึ่งมีความก้าวหน้าที่ดินที่เติบโตไปด้วยเงินเฟ้อได้รับผลกระทบจากอัตราภาษีที่สูงขึ้น

สำหรับปีภาษีปี 2567 ของขวัญทางการเงินสูงถึง $ 18,000 สามารถทำได้โดยไม่ต้องเสียภาษีของขวัญ เพิ่มขึ้นจาก $ 17,000 สำหรับปีภาษีปี 2566สำหรับปีภาษีปี 2568 ตัวเลขดังกล่าวจะเพิ่มขึ้นเป็น $ 19,000

ข้อพิจารณาพิเศษ

สินทรัพย์ใด ๆ ที่โอนไปยังคู่สมรสที่รอดชีวิตสามารถรวมอยู่ในอสังหาริมทรัพย์ที่ต้องเสียภาษีของคู่สมรส - เว้นแต่จะใช้จ่ายหรือมีพรสวรรค์ในช่วงชีวิตของคู่สมรสที่รอดชีวิต

อีกทางเลือกหนึ่งหากคู่สมรสที่รอดชีวิตมาแต่งงานใหม่การหักเงินสมรสไม่ จำกัด อาจอนุญาตให้สินทรัพย์ส่งผ่านไปยังคู่สมรสใหม่โดยไม่ต้องใช้ที่ดินและ/หรือภาษีของขวัญ ในบางสถานการณ์จะต้องชำระภาษีน้อยลงโดยใช้วิธีการวางแผนอสังหาริมทรัพย์เพิ่มเติมเช่นการยกเว้นหรือเชื่อใจ-

ความไว้วางใจในบ้านที่ผ่านการรับรอง

การหักค่าสมรสไม่ จำกัด ใช้กับคู่สมรสที่รอดชีวิตซึ่งเป็นพลเมืองสหรัฐฯ อันความน่าเชื่อถือในบ้านที่ผ่านการรับรอง (QDOT)อาจถูกสร้างขึ้นเพื่อให้การหักค่าสมรสไม่ จำกัด สำหรับคู่สมรสที่ไม่ผ่านการรับรอง มรดกผ่านภาษีอสังหาริมทรัพย์ QDOT จนกว่าจะมีการแจกจ่ายเงินต้นโดยผู้จัดการมรดกพลเมืองสหรัฐฯหรือ บริษัท ที่ระงับภาษีอสังหาริมทรัพย์

รายได้จากเงินต้นที่แจกจ่ายให้กับคู่สมรสที่รอดชีวิตจะต้องเสียภาษีเป็นรายได้ส่วนบุคคล หลังจากคู่สมรสที่รอดชีวิตกลายเป็นพลเมืองสหรัฐฯอาจารย์ใหญ่ที่เหลืออยู่ใน QDOT อาจถูกแจกจ่ายโดยไม่มีภาษีเพิ่มเติม

บรรทัดล่าง

การหักค่าสมรสไม่ จำกัด คือการวางแผนอสังหาริมทรัพย์เครื่องมือที่อนุญาตให้ใครบางคนก่อนหรือหลังความตายเพื่อโอนสินทรัพย์ไปยังคู่สมรสของพวกเขาโดยไม่ต้องเสียภาษีอสังหาริมทรัพย์หรือของขวัญจากจำนวนเงินที่โอน

การจัดหาภาษีอสังหาริมทรัพย์นี้ถือว่าคู่สมรสสองคนเป็นหน่วยงานทางเศรษฐกิจ มันมีผลบังคับใช้ในปี 1982 เนื่องจากความพยายามของสภาคองเกรสในการจัดการกับภาระทางการเงินที่อาจเกิดขึ้นเมื่อที่ดินถูกผลักดันเข้าสู่วงเล็บภาษีที่สูงขึ้น