การระงับค่าเผื่อ: มันคืออะไรและมันทำงานอย่างไร?

ค่าเผื่อหัก ณ ที่จ่ายคืออะไร?

ค่าเผื่อหัก ณ ที่จ่ายคือการยกเว้นที่ลดจำนวนรายได้ที่นายจ้างหักจากเงินเดือนของพนักงานสำหรับภาษีและส่งไปยังบริการรายได้ภายใน (IRS) ในนามของพวกเขา

การยกเว้นจากการหัก ณ ที่จ่ายนี้เชื่อมโยงกับการยกเว้นส่วนบุคคลซึ่งเป็นการลดหย่อนภาษีของรัฐบาลกลางที่มีให้สำหรับผู้เสียภาษีทุกคนโดยไม่คำนึงถึงค่าใช้จ่ายของพวกเขาจนถึงปี 2560

พระราชบัญญัติการลดภาษีและงาน (TCJA) ของปี 2560 กำจัดการยกเว้นส่วนบุคคลสำหรับช่วงเวลาตั้งแต่ปี 2561 ถึง 2568 เป็นผลให้ค่าเผื่อหัก ณ ที่จ่ายไม่มีความเกี่ยวข้องในทางปฏิบัติในปัจจุบัน แต่นั่นอาจเปลี่ยนแปลงได้หลังจากปี 2568 หากการเปลี่ยนแปลง TCJA ไม่ได้ขยายออกไป

สำหรับตอนนี้มันไม่ได้เป็นส่วนหนึ่งของแบบฟอร์ม W-4: ใบรับรองการหัก ณ ที่จ่ายของพนักงานซึ่ง IRS ออกแบบใหม่อย่างสมบูรณ์

พนักงานในสหรัฐอเมริกากรอกและส่งแบบฟอร์ม W-4 ให้กับนายจ้างของพวกเขาเพื่อให้นายจ้างของพวกเขารู้ว่าจะระงับการจ่ายเงินของคนงานได้เท่าใด

ค่าเผื่อหัก ณ ที่จ่ายนั้นทำงานอย่างไร

ก่อนปี 2018 บุคคลจะต้องมีกรอกแบบฟอร์ม W-4เมื่อได้รับการว่าจ้างจากนายจ้าง แบบฟอร์มต้องการข้อมูลส่วนบุคคลบางอย่างเช่นชื่อของพวกเขาหมายเลขประกันสังคมและจำนวนเบี้ยเลี้ยงที่จะเรียกร้อง

นายจ้างใช้ W-4 เพื่อกำหนดจำนวนรายได้ที่จะลบออกจากพนักงานเงินเดือนและส่งเงินไปยังหน่วยงานด้านภาษี

จำนวนเงินกู้ทั้งหมดที่อ้างว่ามีความสำคัญ - ค่าเผื่อภาษีที่เรียกร้องมากขึ้นรายได้น้อยลงจะถูกระงับจากเงินเดือน ค่าเบี้ยเลี้ยงน้อยลงที่อ้างว่าจะมีรายได้มากขึ้น

จำนวนเงินหัก ณ ที่จ่ายนั้นขึ้นอยู่กับสถานะการยื่น - ซิงค์หรือแต่งงาน แต่ยื่นแยกต่างหากแต่งงานและยื่นร่วมกันหรือหัวหน้าครัวเรือน - และจำนวนเงินหัก ณ ที่จ่ายที่อ้างสิทธิ์ในW-4-

มันเป็นสิ่งสำคัญที่จะเรียกร้องจำนวนเงินเบี้ยเลี้ยงที่เหมาะสมเพื่อหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีน้อยเกินไปหรือไม่ให้รัฐบาลให้เงินกู้ปลอดดอกเบี้ยโดยจ่ายภาษีมากเกินไป (เพียงเพื่อรับเงินคืนในภายหลังเป็นเงินคืน)

การพิจารณาหัก ณ ที่จ่ายหลังปี 2560

สิ่งต่าง ๆ ส่วนใหญ่ทำงานก่อนที่ทางผ่านของ TCJA จะเหมือนกันในวันนี้ บุคคลยังคงกรอก W-4 ซึ่งนายจ้างยังคงใช้เพื่อคำนวณจำนวนรายได้จากเงินเดือนของพนักงานเพื่อระงับ สถานะการยื่นภาษียังคงเป็นกุญแจสำคัญ

แต่รูปแบบของ IRS ง่ายขึ้น W-4 และวิธีที่ผู้เสียภาษีควรกำหนดการหัก ณ ที่จ่ายของพวกเขา ตอนนี้จำนวนเงินหัก ณ ที่จ่ายเกี่ยวข้องกับว่าบุคคลมีงานหลายงานหรือคู่สมรสที่ทำงานสิ่งที่พวกเขาสามารถเรียกร้องได้และการปรับเปลี่ยนอื่น ๆ

ตัวอย่างเช่นการหัก ณ ที่จ่ายจะได้รับผลกระทบหาก:

• ผู้เสียภาษีสามารถเรียกร้องไฟล์เครดิตภาษีเด็กสำหรับเด็กที่มีคุณสมบัติเหมาะสม (หรือขึ้นอยู่กับผู้ที่ไม่ใช่เด็กที่มีคุณสมบัติ)
• พวกเขาลงรายการการหักเงินส่วนบุคคลแทนการอ้างสิทธิ์การหักมาตรฐาน
• พวกเขามีรายได้เพิ่มเติมจากเงินปันผลดอกเบี้ยหรือรายได้เกษียณอายุ
• พวกเขา (หรือคู่สมรส) มีงานมากกว่าหนึ่งงาน
  

ได้รับการยกเว้นอย่างสมบูรณ์จากการหัก ณ ที่จ่าย

บุคคลสามารถได้รับการยกเว้นอย่างสมบูรณ์จากการหัก ณ ที่จ่าย แต่ก็ไม่ใช่เรื่องง่ายที่จะได้รับสถานะนั้น

คุณสามารถเรียกร้องการยกเว้นจากการหัก ณ ที่จ่ายได้เฉพาะในกรณีที่คุณมีสิทธิ์ที่จะได้รับเงินคืนภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางทั้งหมดที่ถูกระงับในปีก่อนเพราะคุณไม่มีอะไรเลยความรับผิดทางภาษีและคุณคาดหวังเช่นเดียวกันสำหรับปีปัจจุบัน คุณเพียงแค่เขียน“ ยกเว้น” ในแบบฟอร์ม W-4

สิ่งนี้จะต้องทำทุกปี การยกเว้นจะไม่ดำเนินการโดยอัตโนมัติ

เมื่อใดที่จะหัก ณ ที่จ่ายใหม่

แบบฟอร์มใหม่ W-4 จะต้องยื่นต่อนายจ้างของผู้เสียภาษีเมื่อใดก็ตามที่การเปลี่ยนแปลงสถานการณ์ส่วนตัวหรือสถานการณ์ทางการเงินของผู้เสียภาษี (เช่นพวกเขาแต่งงานมีลูกหรือคู่สมรสของพวกเขาเข้าหรือออกจากที่ทำงาน)

การหัก ณ ที่จ่ายใหม่มีผลบังคับใช้ไม่ช้ากว่าระยะเวลาการจ่ายเงินเดือนครั้งแรกสิ้นสุดลง 30 วันหลังจากให้แบบฟอร์มแก้ไขให้กับนายจ้างนายจ้างอาจใช้งานได้เร็วกว่า แต่ไม่จำเป็นต้องทำเช่นนั้น

นอกจากนี้ยังเป็นไปได้ที่จะขอให้จำนวนเงินเพิ่มเติมหรือจำนวนเงินดอลลาร์ที่เฉพาะเจาะจงถูกระงับนอกเหนือจากการหัก ณ ที่จ่ายภาษีอื่น ๆ

สิ่งนี้อาจเป็นประโยชน์สำหรับผู้เสียภาษีที่ได้รับสิ้นปีโบนัสหรือสำหรับผู้ที่ต้องการเพิ่มการหัก ณ ที่จ่ายใกล้สิ้นปี (อาจจะครอบคลุมภาษีรายได้การลงทุน, เช่นกำไรทุนการแจกแจงที่ได้รับเมื่อสิ้นปี)

เกิดอะไรขึ้นถ้าถูกระงับน้อยเกินไป?

คำตอบสั้น ๆ : คุณมีแนวโน้มที่จะเป็นหนี้เงินเมื่อคุณยื่นไฟล์การคืนภาษี- และถ้าคุณมีอย่างมีนัยสำคัญจ่ายเงินต่ำกว่าภาษีของคุณในระหว่างปีคุณอาจต้องจ่ายค่าปรับ

หากคุณไม่ได้รับการระงับเพียงพอจาก paycheck ของคุณคุณสามารถขอให้นายจ้างของคุณระงับเงินดอลลาร์เพิ่มเติม

หากในทางกลับกันคุณจะมีรายได้มากขึ้นกว่าที่คุณจะได้รับจากภาษีคุณจะได้รับคืนเงินหลังจากที่คุณยื่นแบบแสดงรายการภาษีรายได้ประจำปี

การได้รับเงินคืนไม่จำเป็นต้องเป็นสิ่งที่ดี มันแสดงถึงเงินที่คุณไปโดยไม่มีในระหว่างปีและอาจได้รับการลงทุนเพื่อความเป็นอยู่ที่ดีทางการเงินในอนาคตของคุณหรือไปสู่ตั๋วเงิน

บรรทัดล่าง

ค่าเผื่อหัก ณ ที่จ่ายลดจำนวนเงินที่นายจ้างถูกระงับจากเงินเดือนพนักงานสำหรับภาษีเงินได้ ถูกกำจัดโดยการกระทำของสภาคองเกรสในปี 2560 มันอาจถูกคืนสถานะหากสภาคองเกรสไม่สามารถขยายการลดภาษี TCJA

อย่างไรก็ตามเป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่านายจ้างของคุณหักเงินจำนวนเงินที่เหมาะสมจากแต่ละ paycheck เพื่อจ่ายภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง

หากคุณไม่กรอกแบบฟอร์ม W-4 อย่างระมัดระวังคุณสามารถได้รับค่าใช้จ่ายภาษีที่น่ารังเกียจออกมาจากสีน้ำเงินหรือจบลงด้วยการให้ยืมเงินของ IRS โดยไม่เสียค่าใช้จ่าย