การยกเว้น: วิธีการทำงานประเภทและคำถามที่พบบ่อย

การยกเว้นคืออะไร?

การยกเว้นจะลดจำนวนรายได้ที่ต้องเสียภาษีรายได้ มีข้อยกเว้นที่หลากหลายที่ได้รับอนุญาตจากInternal Revenue Service (IRS)- ก่อนหน้านี้สองประเภทที่พบบ่อยที่สุดคือการยกเว้นส่วนบุคคลและขึ้นอยู่กับ แต่ด้วยการเปลี่ยนแปลงที่เกิดขึ้นจากพระราชบัญญัติการลดภาษีและงานปี 2560 (TCJA) การยกเว้นส่วนบุคคลได้หายไปจนถึงสิ้นปี 2568-การยกเว้นขึ้นอยู่กับประเภทอื่น ๆ ยังคงมีอยู่

การยกเว้นทำงานอย่างไร

ก่อนที่จะมีการลดภาษีและพระราชบัญญัติงานเคยได้รับการยกเว้นส่วนบุคคล สามารถอ้างสิทธิ์ได้นอกเหนือจากไฟล์การหักมาตรฐานโดยคนที่ไม่ได้ลงรายละเอียดการหักภาษีของพวกเขา แต่ตอนนี้มีการหักมาตรฐานที่สูงกว่าหนึ่งครั้งผ่าน TCJA ในขณะที่การยกเว้นที่ใช้สร้างความแตกต่างอย่างมากในการคำนวณภาษีประจำปีของคุณก่อน TCJA พวกเขายังสามารถเปลี่ยนสถานการณ์ภาษีของคุณได้อย่างมากโดยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษี

การยกเว้นส่วนบุคคล

การยกเว้นส่วนบุคคลถูกยกเลิกด้วยการปฏิรูปปี 2560 แต่ดังที่ได้กล่าวไว้นั้นถูกแทนที่ด้วยการหักเงินมาตรฐานที่สูงขึ้นสำหรับทั้งคู่และบุคคล สำหรับปีภาษีปี 2022 การหักมาตรฐานคือ $ 12,950 ถ้าคุณยื่นเป็นโสด $ 19,400 สำหรับหัวหน้าครัวเรือนและ $ 25,900 สำหรับผู้ที่การยื่นเอกสารที่แต่งงานกันร่วมกัน- สำหรับปีภาษีปี 2566 การหักมาตรฐานจะเพิ่มขึ้นเป็น $ 13,850 หากคุณยื่นเป็นโสด $ 20,800 สำหรับหัวหน้าครัวเรือนและ $ 27,700 สำหรับการยื่นคำร้องต่อผู้เสียภาษีร่วมกันการเปลี่ยนแปลงเหล่านี้เป็นหนึ่งในหลาย ๆในพระราชบัญญัติการลดภาษีและงาน

ตลอดปีที่ผ่านมาในปี 2560 ผู้ยื่นภาษีรายบุคคลสามารถเรียกร้อง $ 4,050 สำหรับผู้เสียภาษีคู่สมรสและเด็กที่ต้องพึ่งพา ตัวอย่างเช่นก่อนหน้านี้ผู้เสียภาษีที่ได้รับการยกเว้นสามประการอาจหัก $ 12,150 จากทั้งหมดของพวกเขารายได้ที่ต้องเสียภาษี- อย่างไรก็ตามหากบุคคลนั้นได้รับมากกว่าเกณฑ์ที่แน่นอนปริมาณของการยกเว้นจะถูกยกเลิกและกำจัดในที่สุด

ผู้เขียนภาษีสามารถเรียกร้องการยกเว้นส่วนบุคคลได้เท่านั้นหากบุคคลนั้นไม่ได้อ้างว่าขึ้นอยู่กับการคืนภาษีรายได้ของคนอื่น กฎนี้ตั้งใจตั้งค่าการยกเว้นโดยเจตนานอกเหนือจากการหักเงิน- ตัวอย่างเช่นรับนักศึกษาวิทยาลัยที่มีงานที่พ่อแม่อ้างว่าพวกเขาขึ้นอยู่กับการคืนภาษีรายได้ของพวกเขา เนื่องจากมีคนอื่นอ้างว่านักเรียนเป็นผู้พึ่งพานักเรียนจึงไม่สามารถเรียกร้องการยกเว้นส่วนบุคคลได้ แต่ยังสามารถเรียกร้องการหักมาตรฐานได้

ในกรณีส่วนใหญ่ผู้เขียนภาษีสามารถเรียกร้องการหักเงินส่วนบุคคลสำหรับคู่สมรสตราบใดที่คู่สมรสไม่ได้อ้างว่าขึ้นอยู่กับการคืนภาษีของบุคคลอื่น

การยกเว้นขึ้นอยู่กับ

ในหลายกรณีผู้อยู่ในความอุปการะส่วนใหญ่มักจะรวมถึงเด็กเล็กของผู้เสียภาษี อย่างไรก็ตามผู้เสียภาษีอาจเรียกร้องการยกเว้นสำหรับผู้ติดตามคนอื่น ๆ เช่นกัน กรมสรรพากรมีการทดสอบสารสีน้ำเงินสำหรับการพิจารณาว่าใครเป็นผู้พึ่งพา แต่ในกรณีส่วนใหญ่มันถูกกำหนดให้เป็นญาติของผู้เสียภาษี (ผู้ปกครองเด็กพี่ชายน้องสาวน้องสาวป้าหรือลุง) ซึ่งขึ้นอยู่กับผู้เสียภาษีเพื่อรับการสนับสนุน

ที่เครดิตภาษีเด็กเพิ่มเป็นสองเท่าสูงสุด 2,000 ดอลลาร์ต่อเด็กภายใต้พระราชบัญญัติการลดภาษีและงานจาก $ 1,000 ต่อการขึ้นอยู่กับก่อนหน้านี้ เกณฑ์รายได้บางอย่างมีผลต่อจำนวนเครดิตที่ครอบครัวสามารถได้รับจริง

การยกเว้นประเภทอื่น ๆ

นอกเหนือจากข้างต้นแล้วการยกเว้นอาจมีหลายรูปแบบ องค์กรที่ไม่แสวงหาผลกำไรบางแห่งพลเมืองอเมริกันที่ทำงานในต่างประเทศผู้เสียภาษีที่มีรายได้ต่ำและหมวดหมู่พิเศษอื่น ๆได้รับการยกเว้นภาษี- การยกเว้นอื่น ๆ รวมถึงสิ่งต่อไปนี้:

การยกเว้นจากการหัก ณ ที่จ่าย

นายจ้างระงับภาษีเงินได้จากพนักงานและส่งเงินไปยัง IRS อย่างไรก็ตามบุคคลที่ไม่มีความรับผิดทางภาษีสามารถขอยกเว้นจากการหัก ณ ที่จ่าย- นี่หมายความว่านายจ้างจะระงับMedicare และภาษีประกันสังคมจากการจ่ายเงินของบุคคล แต่จะไม่ระงับภาษีเงินได้

การยกเว้นรายได้

รายได้บางประเภทได้รับการยกเว้นภาษีได้รับการยกเว้นรายได้รวมถึงรายได้พันธบัตรเทศบาลและของขวัญภายใต้ $ 16,000 ในปี 2022 และ $ 17,000 ในปี 2566การแจกแจงใด ๆ จากบัญชีออมทรัพย์สุขภาพ (HSAs)ใช้สำหรับค่ารักษาพยาบาลที่ผ่านการรับรองจะไม่ต้องเสียภาษี