Roth IRA分配应征税吗？

Roth IRA是保存退休的一种选择。如果您的收入少于一定的收入，则可以捐款，并且可以随时免税。如果您的捐款赚钱，您将不需要支付税款就可以撤回这些收入，除非您等到至少59 1/2。

了解规则可以帮助您确定您的Roth IRA分配是否免税。

你的退出罗斯IRA在三种情况下不应税：

• 无论您的年龄如何，您都不会撤出原始贡献的数量。
• 您是59 1/2或以上，您的Roth已有五年或更长时间，从您建立并为此做出贡献的第一天开始衡量。
• 您未满59 1/2，您已经有了罗斯艾拉五年或更长时间，但是由于您是残疾人，您是继承Roth的受益人，或者您遇到例外，因为分发被用于购买或重建第一个房屋，如IRS出版物590-B（早期分发，例外部分）。

Roth IRA何时应征税？

你的Roth IRA分配可能应纳税在某些情况下。

如果您尚未符合开放Roth的五年规则，并且您的年龄不超过59 1/2，则必须缴税。您将缴纳所得税，并对您撤回的收入缴纳10％的罚款。但是，如果您遇到其中一种，则可以免除10％的罚款早期罚款税的八个例外。

如果您尚未达到五年规则，但是您超过59 1/2，那么您将欠税。分布式收益将被包括在内并缴纳所得税，但不会缴纳10％的罚款税。

而且，如果您遵守了五年规则，但您还没有59 1/2岁，则必须缴税。撤回的收入（但不是捐款）将被视为收入，并将缴纳所得税和10％的罚款税。如果您遇到IRS出版物590-B中列出的例外之一，则可以免除10％的罚款。

Roth IRA分配如何征税的示例

假设莎莉（Sally）是58岁，他们开设了第一位罗斯（Roth），捐款为6,000美元。他们还将50,000美元从传统的IRA转换为Roth IRA。两年后，萨利（Sally）达到60岁的罗斯（Roth IRA），价值60,000美元。他们兑现了所有房车。

萨利（Sally）对6,000美元的捐款不缴纳税款，并且不缴纳所得税或10％的罚款，因为他们已经在转换时已经缴纳了50,000美元的$ 50,000税。莎莉没有罚款，因为他们的年龄超过59 1/2。 Sally仅对归因于收益的4,000美元缴纳所得税，因为尚未履行五年规则。

约翰（John）58岁，他们拥有罗斯IRA超过五年，余额为20,000美元。他们的原始捐款总额为10,000美元，去年，他们从传统的IRA转换为Roth的8,000美元。另外2,000美元的罗斯来自投资收益。约翰兑现了整个罗斯艾拉（Roth IRA）。

约翰在分销的第一个$ 10,000上不缴税，因为他们撤回了原始捐款。他们对下一个分配的下来的$ 8,000缴纳了10％的罚款税，因为这已经不到conversion依五年了。

约翰对分配的最后2,000美元的分配缴纳所得税和10％的罚款，这都是投资收益，因为它们不符合五年规则的双重要求，并且超过59 1/2，而且他们没有资格获得任何豁免。如果约翰年龄超过59 1/2岁，他们将不对这部分分配征税。

如果约翰年龄在59 1/2岁以上，但没有满足五年要求，约翰将支付所得税，而不是罚款。

Roth IRA转换与收入

当您从Roth IRA中取出时，您的分布被视为以特定的顺序出现，具体取决于它们是捐款，转换还是收入。

定期捐款首先分发。这些税率是免税的，无论您打开罗斯以来的年龄或时间长度如何。

转换和翻转金额是以先入为先的为基础分配的。首先分配您在转换时的应税部分包括在总收入中。接下来是转换/翻转量的非税收部分。

随后分配的转换或过渡金额可能受到10％的罚款。

当您将资金转换为Roth时，五年时钟开始运行，在转换时您必须将收入包括的任何金额在五年之前被撤回的收入均受到10％的罚款。此罚款不适用于罗斯转换这是在59 1/2之后发生的。

底线

像任何退休帐户一样，尽最大努力将投资的钱保持在可能的情况下很重要。您的资金可以保持投资和增长的时间越长，您的状况就越好。首先与财务规划师交谈，以了解如果您打算使用退休资金进行大规模购买，它将如何影响您的未来。

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