罗斯IRA提款规则

除了雇主赞助的退休计划外，个人退休帐户（IRA）也许是可用的最好的退休储蓄工具之一。 IRA会根据IRA的类型为投资资产和许多其他收益提供赋予税收增长的增长。

可扣除的传统IRA提供了有关捐款的税收减免，以及延长的税收增长，使这些帐户能够充分利用复杂的利益。从传统IRA中提取被征税为常规收入，税率基于您提款年度的税收阶层。

罗斯·伊拉斯（Roth Iras）另一方面，不提供有关捐款的税收减免，因为对帐户的捐款必须是税后的。但是，作为交换，罗斯IRA帐户所有者不仅提供了其资产捐赠税的增长，而且还提供了免税分配和提取。

这是Roth IRA提款的工作方式，包括一些规则和法规。

关键要点

如果满足某些条件，Roth Iras提供了延长其资产和免税提款的增长。
您可以随时撤回自己的捐款，而无需征税或罚款，或者一旦达到59岁1/2，就可以在五年后持有该帐户。
美国国税局（IRS）雕刻了税收或罚款的其他例外，但这些例外是利基市场，可能会更改，因此请咨询年度规则的税法。
Roth IRA转换遵循独特的时间表和单独的税收和罚款规则。

免税合格的Roth IRA提款

只要您至少已经达到59 1/2岁，并且将您的Roth IRA帐户开放至少五年，那么您所有的Roth IRA提款都是免税的。美国国税局称其为合格的分布。

免税提款的其他合格标准

尽管59 1/2岁并满足五年要求可能是从罗斯IRA获得合格分配的标准的最常见组合，但在其他几种情况下，戒断被认为是合格的，因此是免税的：

如果您被禁用
如果您死后将提款付给了您的受益人或遗产
如果取款达到IRS的“第一个房屋”要求（最高10,000美元的寿命）
如果您受到合格灾难的影响（在某些年内可用）

笔记

退休中的这种免税收入是罗斯IRA的最大好处之一。尽管如此，与众不同传统的IRA，您无需等到退休才撤回您的资产罚款和免税。

提早提取罚款的例外

某些类型的提款虽然没有合格的分配，但是10％的早期分配罚款的例外。不合格的分布与这些例外相关的是无罚款，但收入仍应纳税。无罚款例外包括：

如果取款用于在失业时支付健康保险，或者未偿还的医疗费用超过您调整后的总收入的7.5％
如果分配是以基本平等的周期性付款进行的

由于Roth IRA供款没有像传统IRA那样纳税，因此大多数Roth IRA提款将不会被征税。如果您撤离的总金额低于您以前捐款的金额，则任何Roth IRA提款均不应缴纳税款。例如，如果在几年中，您的年捐款总额为20,000美元，然后您随后撤回5,000美元，那么您的提款都不应纳税，因为这被认为是您原始捐款的回报。

笔记

在税务术语中，撤回以前的捐款被认为是“基础回报”。

也就是说，在某些情况下，您可以将您评估为早期分配税，以作为对Roth IRA撤离的罚款。

惩罚罗斯IRA提款

使用与上述相同的示例场景，如果您要撤回超过已经为Roth IRA贡献的20,000美元，这意味着您在达到59 1/2之前的收入也取回了收入，则取消的一部分将缴纳税收和10％的早期分配税。在贡献帐户的前五年内，任何Roth IRA提款的撤回（捐款）都将同样。该规则被称为五年规则。

笔记

这罗斯五年规则根据IRS的定义，满足五年规则实际上可能需要不到五年的时间，因此并不像您可能想象的那样简单。

为了使事情变得更加复杂，罗斯IRA conversion依资产遵循自己的独立时间表，以进行五年规则。如果Roth IRA资金通过Roth IRA conversion依，这些资金专门必须符合五年规则。因此，如果您转换了Roth IRA，然后在第二年取得一些转换的款项，则您的提款将应纳税。

10％的早期分配罚款

除了常规所得税外，10％早期分配罚款如果帐户持有人尚未达到59 1/2，通常会根据分配进行评估。但是，仅在应纳税的提款中评估10％的早期分配罚款。因此，即使纳税人低于59 1/2，任何依据的撤回均不受早期分配罚款的约束。

常见问题（常见问题解答）

如果我从Roth IRA中提取太多，可以放回原处以避免罚款吗？

如果您撤回了太多，美国国税局（IRS）允许将钱退还给您的罗斯·伊拉（Roth IRA）。这种情况在技术上被视为滚下，您有60天的时间将这些资金放入合格帐户中，以避免罚款。

即使我不是59 1/2，我也可以出于任何原因从我的Roth IRA中提取资金吗？

您总是可以在不罚款的情况下从罗斯IRA中提取资金，最多可以贡献的金额。您取出的任何超过您投入的金额的东西都将受到税收规则和10％的罚款。但是，某些原因属于例外，例如您打算将资金用于医疗费用，或者您是首次购房者，列举一对。