将来会征税Roth IRA提款吗？

罗斯个人退休帐户（IRA）长期以来一直是流行的退休投资策略，因为他们的许多税收优势。在罗斯内举行的投资可以免税，纳税人在需要或需要这笔钱之前就不会被迫开始进行最低要求的分配（RMD）。但是这些帐户确实有一些局限性。

罗斯IRAS的税收优惠

罗斯·伊拉斯（Roth Iras）乍看之下似乎并不那么好，因为您可以要求减税对于您尽可能多地使用传统IRA做出的退休储蓄捐款。您必须在将其保存给罗斯的那一年缴纳的税款。但这为您带来了一些不错的税收优惠。

您可以在退休时免税，因为您已经缴纳了所得税贡献。更好的是，如果您符合某些不那么高的规则，那么这笔钱带来的所有增长和收入也可以免税。您不必像传统的IRA一样，在达到一定年龄的情况下就开始拿出钱并缴税。

《内部税收法》（IRC）确实包含了许多可能影响Roth IRA收入税务处理的规则和限制。首先，你提款必须“合格”为了避免税收。

不合格提款的税

一个提取自从您首次为您的Roth IRA贡献以来至少已经过去了五年，就会被认为是合格的，至少必须再有一种情况：

• 您达到59½岁后拿钱，
• 您首次购买最高$ 10,000的$ 10,000，
• 你变得残疾了，或者
• 如果您死亡，这笔钱将传给受益人。

您也会被指控10％的税收罚款如果您小于59½岁，则取款金额，除非您至少遇到其他几种情况中的一种。其中许多也可以适用于Roth IRA收入的普通税收：

• 分配是在预期寿命中分布的同等付款，
• 您已经连续12周收到失业薪酬，并使用这笔钱支付健康保险费
• 您将钱用于合格的高等教育费用，
• 分配是由于您的残疾或死亡而进行的或者
• 您最多需要10,000美元才能获得合格的首次购房。这个数量是终身限制。

提取有资格作为后备分配的提款也可以躲避税罚子弹。

超额捐款的消费税税

一个6％的税收罚款如果您向IRA捐款比在任何给定的纳税年度中有权节省的钱更多的钱，将申请。截至2022年，捐款限额为每年6,000美元，如果您超过50岁，则为7,000美元，在2023年增加到6,500美元或7,500美元。如果您同年为多个帐户捐款，这些限制适用于所有IRA供款。

如果您发生这种情况，您有很短的时间来纠正情况。您可以在当年的纳税申报表到期日之前撤回款项和任何收益。此截止日期包括您可能要求提交退货的任何时间。

修改后的调整后总收入（MAGI）限制

您修改的调整后的总收​​入（MAGI）必须低于某些门槛，以每年为您的帐户贡献全部6,000美元或7,000美元。这些阈值是通过备案状态设置的。

如果您是单身，家庭负责人或已婚纳税人提交单独的申报表，那么您在2022年的罚款不到129,000美元，只要您在纳税年度中的任何时候都没有与配偶同住。如果您的收入在129,000美元至143,999美元之间，则可以贡献较小的部分。如果您的Magi为$ 144,000或更多，那么您根本就无法做出贡献。

如果您已婚并提交联合申报表，或者您是合格的寡妇（ER），则这些限制会增加。如果您已婚并提交单独的回报，他们会降至10,000美元，并且您在纳税年度的任何时候都与配偶住在一起。

“后门”罗斯IRA

“后门”罗斯·伊拉斯（Roth Iras）可以解决魔法限制问题。您可以对不受任何收入限制的传统IRA做出不可捐款，然后将该钱转移或转换为Roth帐户，即使您的赚钱超过Roth IRA MAGI限制了您的申请状态。

这为您的资金及其增长时的Roth IRA税收津贴赢得了分配时，尽管您必须在对传统IRA的初始捐款和转换日期之间的初始贡献之间缴纳所得税。

国会在2010年取消了Roth IRA转换的收入限制，尽管它们仍然适用于捐款。这减税和工作法（TCJA）在该法律于2018年生效时继续允许这种解决方法。2021年提出的《 Build Back Better Better Better Act》提议从税法中消除这一策略，至少对于富裕的纳税人。但是，当该法案缩减并通过2022年8月的《通货膨胀法》时，该法案被取消并通过了。

常见问题（常见问题解答）

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