如何通过工作表计算资本收益或损失

如果您买卖了股票，交易贸易资金（ETF）或其他资产等投资，则可能欠资本利得税。您可以使用在Excel，Google表或其他程序中构建的工作表来计算您的资本收益或损失。这也可以帮助您组织投资数据，以便何时提交税款。

当您准备构建工作表以计算您的资本收益或损失时，请尝试执行以下操作：

• 为您拥有的每个股票，债券或其他投资制作一个工作表
• 将所有购买都放在左侧
• 按时间顺序从第一到最后订购购买
• 将所有销售交易保持在右侧
• 如果使用电子表格软件，请使用公式来计算其他单元格中的数据

下面，我们将研究如何建立工作表以计算您的投资中的资本收益或损失的两个示例。

工作表1：简单的资本收益工作表

XYZ股票的资本收益工作表
股票数量	购买的日期	购买价格	委员会	成本基础	股票数量	售出的日期	卖价	委员会	增益/损失
100	01/03/21	$ 1,200	$ 25	$ 1,225	100	03/10/22	$ 1,400	$ 25	$ 150

假设您在2021年1月3日购买了100股XYZ股票。您以每股12美元的价格购买了100股，总费用为1200美元。您的经纪人向您收取25美元的佣金。

一年后的2022年3月10日，您决定以每股14美元的价格出售100股，总计1,400美元。你没有其他投资购买或销售。您必须向经纪人支付另外25美元的销售。

如您在上表中所看到的那样，您可以按照它输入所有这些信息。第一行应该对下面的单元格（日期，共享等）进行描述。因此，当您购买股票时，您将使用信息填写前五列。出售这些股票后，您将填写接下来的五个单元格。

最后一个单元可以通过从卖出价格中减去成本基础，然后减去最终佣金成本来弄清“收益/损失”：

$ 1,400 - $ 1,225 - $ 25 = $ 150

您可以在工作表中使用功能（如果是数字）来自动删除此信息并计算收益/损失。从这个收益/损失单元中，我们可以看到您在这项投资上赚了150美元。取决于其余的投资，资本收益或亏损以及纳税年度的收入资本利得税可能欠。

现在，让我们进入一个更复杂的情况。

工作表2：用于多次购买和销售的资本收益工作表

XYZ股票的资本收益工作表
股票数量	购买的日期	购买价格	委员会	成本基础	股票数量	售出的日期	卖价	委员会
100	01/03/21	$ 1,200	$ 25	$ 1,225	150	01/20/22	$ 2,100	$ 25
100	02/03/21	$ 1,225	$ 25	$ 1,250

在这里，我们正在组织多个购买交易的数据。假设您投资了XYZ股票，在2021年1月3日购买100股，总计1200美元（每股12美元）。您在2021年2月3日再购买100股，总计$ 1,225（每股12.25美元）。这意味着您在两笔交易后总共拥有200股。

在2022年1月，您出售了150股。这使您剩下50股。

问题是，您出售哪些股份？您是否出售了1月份的所有100股以及2月份的50股？是2月份的股票中的100股和一月股票的50股，还是您从每批股票中出售了75股？

这国税局（IRS）说那个股份的基础算上购买价格加上购买成本。费用可能包括转让费和佣金。

因此，我们有购买价格加上这两股股票的佣金（一月为1,225美元，二月份为1,250美元）。美国国税局指出，如果您可以识别出您出售的股票，则基础是特定股份的成本。否则，它们的基础将是您首先获得的股票的基础（以下更多）。假设你告诉你的经纪人，“出售这些特定股票”，您说要出售您在2月购买的所有100股，以及您在一月份购买的50股。

我们想计算一月购买的50股基础。我们将以$ 1,225的成本基础，其中包括委员会，然后将其除以购买的股票数量。这导致每股费用。然后，我们将其乘以50。这是我们出售的股票数量，它的基础为612.50美元。

$ 1,225/100 = $ 12.25 x 50 = $ 612.50

然后从$ 2,100的售价中减去$ 612.50：

$ 2,100- $ 612.50 = $ 1,487.50

然后减去2月100股的成本基础，从$ 1,487.50：

$ 1,487.50 - $ 1,250 = $ 237.50

如果您出售这些特定股票，则您的收益为237.50美元（在卖出25美元的佣金后，售出25美元的佣金后212.50美元）。

但是如果你没有告诉您的经纪人出售特定股票？ IRS表示在这种情况下，您应该使用首先输入（FIFO）方法。在工作表右侧注意，我们出售了150股。然后看向左侧。我们在一月份首次购买了100股，然后在2月再购买100股。我们以首先获得的股票为基础，一月购买的所有100股股票，成本为1,225美元。

因此，现在我们已经确定了我们出售的150股股票中100股的基础。我们现在只需要在2月购买的50股基础。因此，我们将分配2月的成本基础。

找到每股费用，然后找到50股的总成本：

$ 1,250/100 = $ 12.50 x 50 = $ 625

然后从总卖价中减去一月的股票成本基础：

$ 2,100 - $ 1,225 - $ 625 = $ 250

基于首先输入方法，您的收益将为250美元，然后支付25美元的佣金，然后再支付225美元。

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