如何报告和缴纳独立承包商税

如果您为个人或企业提供服务，那么您很可能是自雇人士，独立承包商或演出工人。您赚的钱被视为业务收入，您必须缴纳所得税以及其他税款。如果您有员工，您还要欠额外的税款。

如果您正在考虑成为独立承包商，或者已经是一个独立承包商，则有助于熟悉您需要报告和付款的税款，以便您可以计划税务时间。

什么是独立承包商？

独立承包商（IC）是直接向公众提供服务的人。独立承包商可能是从事专业工作的人 - 肉，医生或律师。他们还可以从事管道，建筑物合同或电气工作等行业。他们还可能包括其他类型的服务人员或演出工人，例如乘车司机或自由职业者。

您不必将业务注册为特定类型即可成为独立承包商。出于税收目的，默认业务类型是独资企业- 一家不是作为公司成立的单人业务。 ICS的另一种常见业务类型是单人成员（所有者）有限责任公司（SMLLC）。

独立承包商必须缴纳哪些税？

作为一个自雇人士，从事独资经营者，您有几种类型的税款要缴纳：

自雇税

在美国工作的每个人都必须付款社会保障和医疗保险税。对于独立承包商和自雇的其他人，这些税被称为“自雇税”。

这些税款基于您的企业净收入（利润）。自雇税率为15.3％，有12.4％的社会保障税和2.9％的医疗保险。您可以扣除总数的一半，等于雇主支付这些税款的金额。

每年，社会保障零件都以特定的最高限制。如果您作为IC和员工的合并收入在当年大于200,000美元，则您必须将额外的Medicare税作为IC和雇员的合并收入（如果适用）。

您需要使用时间表SE来计算总数自雇税你欠。然后，您必须将此金额添加到您的个人纳税申报表中（表格1040/1040-SR）。

联邦所得税

独立承包商被认为是企业主。政府要求您在退货中包括您从业务中赚取的任何个人收入，以及扣除业务税收。

大多数独立承包商是独资经营者或单人成员有限责任公司，他们按附表C报告其联邦所得税，作为表格1040的一部分。计算您的业务收入，并按计划C进行扣除，以查找将您添加到其他收入来源（例如，从就业或投资中）添加的净利润总数（例如，例如，从雇佣或投资中）获取您的年度应纳税收入。

州所得税

您还必须报告并付款州所得税关于您的大多数州的业务收入。阿拉斯加，佛罗里达州，内华达州，南达科他州，田纳西州，德克萨斯州，华盛顿和怀俄明州没有州所得税。新罕布什尔州不征收收入，但会征税和股息。联系您州的税务机构有关其所得税如何工作的信息。

估计税

作为企业主，您通常不会像员工一样，在一年中缴纳所得税和社会保障/医疗保险税的费用。您可以在IRS形式1040-E计算估计税和自雇税。您必须在这一年中缴纳估计的税款，以避免罚款罚款。在大多数年份，对于大多数纳税人来说，到期日是4月15日，6月15日，9月15日和明年1月15日。

就业税

如果您有员工，则必须从员工那里扣除联邦所得税，支付几种类型的就业税，并向IRS和社会保障局（SSA）提交税收报告。

您和您的员工必须每个付费一半保持税用于社会保障和医疗保险。根据员工的应税收入，该利率与自雇税（15.3％）相同。您扣留员工部分的薪水，并搁置您作为雇主向IRS付款的部分。您必须至少每月缴纳FICA税和联邦所得税预扣，并根据IRS附表D（表941表）进行季度报告。

雇主缴纳联邦和州的失业税，以为失业的雇员提供失业福利。员工不缴税。在任何日历季度，员工工资的费率为6％。您需要填写IRS表格940，以每年报告并缴纳这些税款。

独立承包商的税收减免

您可以通过扣除业务费用来减少业务收入。要扣除，这些费用必须是为了获利。它们也必须是普通的（常见）和必要的（有用和适当的）。

请参阅附表C上的允许费用扣除额的列表。这是您可能可以采取的一些重要扣除额，具体取决于您的业务情况。

“销售成本”是针对材料，人工，运输和其他用于转售产品的材料，人工，运输和其他成本的单独计算。

家庭业务成本用于您用作家庭办公室或其他业务用途的空间。您只能扣除定期和专门使用的空间（仅出于业务目的）。这种扣除是根据IRS表格8829对于实际费用或附表C，使用简化的方法用于较小的空间。

业务驾驶费用可以在您的独立承包商业务中扣除。如果您使用车辆进行业务和个人驾驶，则只能使用每年更改的实际费用或标准里程率来扣除业务使用。在附表C上报告这些费用。

如果您的企业拥有主要资产，例如汽车，建筑物，家具或设备，则可以在几年内扣除成本。这个称为“折旧”的过程是单独报告的非现金扣除额。使用IRS表格4562计算折旧并在附表C上报告。

如何作为独立承包商提交所得税

在开始提交业务所得税申报表的过程之前，您将需要有关当年收入和费用的信息。准备盈利和损害声明（也称为“损益表”），并保留详细的费用记录，以支持您要扣除的所有扣除。

许多小型企业使用商业税准备软件，可引导您浏览各个部分附表c，计划SE和其他时间表和表格，以包括表格1040的业务信息。

作为独立承包商提交税款的提示

这里有一些技巧，可以帮助您削减税单并避免税收审计问题。

降低您的商业税单

没有人喜欢缴纳所得税，但是您可以通过扣除所有合法费用来减少业务税单。除了采取所有扣除额外，您还可以申请各种业务活动的税收抵免。一些示例是雇用弱势工人的工作机会税收抵免，或者是为员工提供健康保险而获得的信用。

从创业到纳税申报的记录保存

提交纳税申报表时，您不必显示所有业务记录，但是如果您接受审核，该怎么办？美国国税局仔细考虑扣除驾驶费用和家庭业务空间除其他领域，因此保持出色的记录很重要。例如，通过驾驶费用，您必须保留包括日期，里程和商业目的在内的时间记录。

获得独立承包商税的帮助

商业税很复杂，需要考虑的资格，限制和例外。例如，即使是看似简单的推论，例如用于您的房屋的业务使用的推论，也有许多问题。寻找有执照的税务专业人员来帮助您缴纳业务税，可以为您节省金钱，并帮助您生存税收审核。

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