独资税指南

所有人是企业主，独资经营者是独奏企业主。独资所有权是美国最受欢迎的业务类型

根据美国小型企业管理局的数据，截至2021年，有86.6％的非雇主企业是独资经营。

如果您正在考虑经营这种类型的小型企业，那么了解独资企业的运作方式很重要 - 包括这些业务如何纳税。

什么是独资的？

除非所有者以其状态注册为另一个 法律结构。独资企业很容易形成。您只需要公开宣布您的业务开放，并且您创立独资。

独资企业是独一无二的，因为所有者在没有董事会看着肩膀的情况下完全控制了他们的业务。

但是，独资企业的缺点是，完全控制意味着完全责任和责任。如果业务繁荣起来，所有者将获得所有利润，但是如果做得不好，所有者将承担所有损失。

为了目的个人资产和负债。所有者可以对业务的债务和义务承担个人责任。例如，针对业务的疏忽诉讼是对所有者的诉讼。

独资税如何运作

独资企业缴纳多种税款。所有唯一所有人都要缴纳一些税款，其他税款取决于企业的特定情况以及其出售的产品或服务。

联邦所得税

独资的业务不作为独立实体支付所得税；他们被考虑通过实体因为公司的所得税是通过所有者的个人退货缴纳的。

联邦所得税申请过程始于所有者完成附表C-业务盈利或损失，包括收入和扣除，以确定业务的净收入。该收入与企业主的其他收入，信贷和扣除额相结合表格1040确定其总体应税收入和税收责任。

州所得税

出于州所得税目的，独资企业也被视为通过实体实体。联邦申报表中的信息已转移到州表格。

自雇税

独资经营者被认为是为了缴纳社会保障和医疗保险税的目的而被认为是自雇人士。几乎每个在美国工作的人都必须缴纳这些税款才能获得福利的信用。

自雇税率为15.3％，包括社会保障的12.4％和2.9％的医疗保险。社会保障零件每年都以特定金额的限制。 Medicare部分没有上限，并且每年收入高于特定金额的额外医疗保险税为0.9％。

自雇税基于您的业务净收入，如附表C所计算的。如果您的净收入为400美元或以上，则必须提交附表C并缴纳自雇税。如果您一年的净亏损，则不必为该年的自雇税缴纳自雇税。

要计算当年的自雇税责任金额，您必须完成时间表SE，并在个人纳税申报表中纳入总税款。作为本计算的一部分，您可以在纳税申报表中扣除一半的自雇税（雇主将支付的部分）。

估计税

作为一个自雇的独资经营者，您不是雇员，也不会收到扣除所得税和自雇税的薪水。在这种情况下，您必须做季度税款如果您希望从所有来源欠一年的税款或以上。

估计税款必须在次年的4月15日，9月15日和1月15日进行。您可以通过邮件或IRS在线付款选项之一付款。您可以快速计算您可能通过使用工作表的估计税表格1040-es。

员工税

如果您的独资企业有员工，则必须支付几项雇佣税。其中一些税是部分从员工那里收取的，而另一些则不是。

所得税是由员工缴纳的，但您必须从雇员那里扣除这些税，并将其付给国税局。

员工社会保障和医疗保险税（称为FICA税）由雇员和雇主支付。总税是员工总薪金的15.3％。您必须从雇员手中扣留7.65％，并将其他7.65％的雇主付给雇主。每年雇员预扣扣除，但雇主的部分不是。

当员工的收入达到200,000美元时，您必须扣留额外的医疗保险税。雇主必须继续缴纳医疗保险税，但必须缴纳额外税。

雇主还必须报告并缴纳称为FUTA税的失业税，以为被解雇的雇员提供失业福利。大多数雇主同时缴纳联邦和州的失业税，但他们获得了州税的信用。标准的FUTA税率为雇员工资的前7,000美元的FUTA税的最高税率为6％，该州信贷的税率最高为5.4％。

工人的赔偿是由雇主资助的国家保险计划，旨在为雇员提供在职疾病和伤害的福利。雇主通过商业保险或自筹资金（如果国家允许）向这些州保险计划付款。您可以通过搜索此列表来了解有关州工人薪酬法规的更多信息国家工人赔偿机构。

这里讨论的所有联邦税必须向国税局报告。这是提交定期税收报告所需的表格。

就业税很复杂，并且有许多要求和限制。看IRS出版物15（循环E），雇主税指南有关收集，支付和报告这些税的详细信息。

财产税

如果您的独资经营权拥有房地产（土地和建筑物），则必须根据财产的评估价值向您的县税收取者支付财产税。要了解有关如何缴纳此税的更多信息，请访问您的网站税收部或找到您县的网站。

营业税

如果您的独资企业出售产品或服务，则可能必须从客户那里收取营业税，并向一个或多个税收实体缴纳这些税款。销售税是对最终用户（消费者）征收的，即使没有从消费者那里收取这些税款，也必须缴纳这些税款。

营业税环境很复杂，并且不断变化。每个州都有自己的法规，其中包括特定的税率以及应税产品和服务清单。此外，一些地方税务机构还征收营业税。最后，许多州对在线或州外销售。

使用税

每个有营业税的州也对存储，使用或消耗应税物品或服务，但没有支付营业税。

获取有关营业税和使用税款信息的最佳方法是搜索您的网站州的税务机构。

消费税

消费税强加于某些类型的商品，服务和活动。例如，有关于室内晒黑服务，体育投注和多种燃料的消费税。美国国税局有一个普通的清单消费税表和出版物。

独资的税收减免和积分

是的，独资老板有资格自雇税减免和其他激励措施。

业务费用扣除

像其他企业一样，独资经营也可以扣除普通和必要的业务费用。普通费用是您行业中普遍且接受的费用，必要的费用对您的业务有用且适合您的业务。

除了普通费用（从广告，保险和向员工付款到法律和专业费用，办公费和公用事业）外，您可能还可以包括一些特殊扣除额附表c。

• 出售产品并保留库存的企业可以扣除其出售商品成本。
• 如果你有内政部对于您的业务，如果您是您的主要营业地点，并且您可以定期和专门用于商业目的，则可以扣除使用本办公室的费用。您可以使用实际费用计算此推论，也可以使用简化的方法。
• 企业可以扣除资本支出的成本（大量购买设备，机械和机械和车辆）使用称为的过程折旧，这将费用传播到项目的使用寿命中。

通行业务的特殊税收减免

独资经营者以及其他类型的通过企业，可以通过合格的业务收入（QBI）减税从其业务收入中获得20％的额外税收扣除。扣除额是普通业务扣除的补充。此扣除有要求和限制，因此请与您的税务专业人士联系以获取更多详细信息。

看IRS出版535业务费用有关如何扣除业务费用的详细信息，包括对这些扣除的限制和限制。

税收抵免

税收抵免是独资经营可以通过从事某些活动来节省商业税的一种方式。在计算应税收入之前，将税收抵免从您的纳税申报表中取出，以直接减少您所欠的税款。每个税收抵免都有您的业务花在活动上后必须使用的特定表格。一些常见的商业税收抵免包括：

• 访问您的业务地点的残疾访问税收抵免额，以容纳残疾人。
• 小型雇主医疗保健税收抵免，以帮助为员工健康保险支付医疗保险费。
• 向雇用面临重大就业障碍的个人的雇主的工作税收抵免。

独资经营者还有许多其他税收抵免；它们在说明中列出IRS表格3800一般业务信贷。

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