2023年的税收通货膨胀调整

国税局（IRS）每年都会调整某些税收规定，以跟上通货膨胀的步伐。这样做的目的是防止纳税人在各种税收减免上输掉，因为他们的收入可能比前一年的收入要高。税收门槛和税收减免，例如扣除和信用，应与经济相提并论。

国税局通常宣布对即将在10月或11月的纳税年度进行通货膨胀调整。该机构于2022年10月18日宣布了2023年纳税年度的60多个税收规定（您将在2024年提交的申报表）。了解它们是什么以及他们的工作方式可以帮助您计划2023年的税收策略和支出。

美国税制是进步的。您收入更多时，您要支付更高的税率。税收制度基于边际税率和括号。这意味着如果您处于24％的税务范围内，您将不会支付24％的收入。您只需支付该收入的部分，而收入的部分属于该24％括号的参数。您将支付低于该门槛的其余收入的10％，12％和22％。

通货膨胀调整不会影响税率（您支付的百分比）；他们只会更改百分比适用的收入括号。

2023年单独和已婚文件的税率和括号

下表显示了单一申报人的收入括号和2023纳税年度的相应利率以及已婚但已婚但单独提交申报表的人。

税率	收入括号
10％	$ 0至$ 11,000
12％	$ 11,001至$ 44,725
22％	$ 44,726至$ 95,375
24％	$ 95,376至$ 182,100
32％	$ 182,101至$ 231,250
35％	$ 231,251至$ 578,125
37％	$ 578,126或更多

2023家庭负责人的税率和括号

那些有资格的人户主至少在较低收入水平下，在进入下一个税率之前，可以比单一申报者赚更多的钱。

税率	收入括号
10％	$ 0至$ 15,700
12％	$ 15,701至$ 59,850
22％	$ 59,851至$ 95,350
24％	$ 95,351至$ 182,100
32％	$ 182,101至$ 231,250
35％	$ 231,251至$ 578,100
37％	$ 578,101或更多

2023年已婚申请的税率和括号

对于已婚并提交联合退货的纳税人来说，收入跨度最大。它们是单一申报者的两倍，因此可以容纳两个潜在的收入。

税率	收入括号
10％	$ 0至$ 22,000
12％	$ 22,001至$ 89,450
22％	$ 89,451至$ 190,750
24％	$ 190,751至$​​ 364,200
32％	$ 364,201至$ 462,500
35％	$ 462,501至$ 693,750
37％	$ 693,751或更多

2023标准扣除额

这标准扣除是您可以从总体总收入中减去的金额，因此您仅对余额缴纳所得税。这些也因申请状态而有所不同。以下是2023纳税年度的标准扣除率，适用于您在2024年提交的纳税申报表。

申请状态	标准扣除
单独或已婚文件	$ 13,850
户主	$ 20,800
已婚共同提交	$ 27,700

2023年资本利得税率和收入

资本利得税当您出售资产或投资的费用超过您所支付的资产时，可以到期。根据您拥有资产的时间，差额可以比普通所得税范围更有利的税率征税。

如果您拥有资产一年或更短的资产，则会以普通税率以及您的其余收入征税。长期资本收益利率适用于您持有超过一年的资产的收入。

单身的

收入阈值	税率
$ 44,625或以下	0％
$ 44,626至$ 492,300	15％
$ 492,301或更多	20％

户主

收入阈值	税率
$ 59,750或以下	0％
$ 59,751至$​​ 523,050	15％
$ 523,051或更多	20％

已婚共同提交

收入阈值	税率
$ 89,250或以下	0％
$ 89,251至$ 553,850	15％
$ 553,851或更多	20％

2023年替代最低税

这替代最低税（AMT）是一项规定，可以防止高收入者要求征收如此多的税收减免，以至于他们的收入将其收入缴纳可忽略的所得税。如果您超过一定的收入门槛，则必须两次计算所得税：一旦按照通常的规则，然后再次使用AMT规则。

AMT添加了您可能根据通常的规则要求降低应税收入的某些扣除和收入排除。然后，您将支付任何方法，从而产生更高的税款。

AMT根据您的申请状态将收入排除到某些阈值。您只需要计算AMT，如果您在2023年纳税年度作为单个申报人的收入超过81,300美元。它开始以578,150美元的价格淘汰。已婚纳税人共同提交的纳税人，如果他们赚取$ 126,500或更多，则必须计算AMT。它开始以1,156,300美元的价格淘汰。

2023年的税收抵免和其他增加

扣除额，例如标准扣除额，从您的收入中减去，以征收已征税的金额，但税收抵免更好。他们直接从您欠国税局的内容中减去。通货膨胀调整也适用于其中的许多，以及其他一些税收津贴。

赚取的所得税抵免

最大赚取的所得税抵免对于满足收入要求并且有三个或更多依赖儿童的人，2023年将增加到7,430美元。

儿童税收抵免

数量儿童税收抵免没有根据通货膨胀进行调整，而是可以称为退税的信贷部分。该金额为2023纳税年度1,600美元。

收养税收抵免

收养费用的最高信用额增加到2023年的15,950美元。

灵活的支出帐户

通货膨胀调整后的限制也适用于您可以为各种退休计划和其他有利的储蓄计划节省的金额，它们将这些捐款排除在税收之外。您可以为健康灵活的支出安排捐款高达3,050美元（也称为灵活的支出帐户或FSA）2023年。

遗产税

非常大的遗产必须在某些门槛上对其价值的一部分缴纳联邦遗产税，并且这些阈值也被索引以进行通货膨胀。第一笔1,292万美元将在2023年免税。

礼物税

联邦礼品税适用于您每年向个人（而非慈善机构）送出的礼物。这个金额称为年度排除，每年是人均。 2023年纳税年度上升至$ 17,0000。

常见问题（常见问题解答）