如何根据预期寿命需要最低分布

你可能了解税收优势的退休帐户如果您在整个职业生涯中都保存，但是从“积累阶段”转移到“分销阶段”，则需要了解IRS规则。这些规则包括采取所需的最低分布（RMD）根据您的预期寿命。

何时必须进行最低分配

您必须开始使用RMD的年龄取决于您使用的计划类型。您必须每年开始从IRA（包括传统，Sep或简单IRA）中获取RMD，从不迟于年龄72岁的一年的4月1日开始。您必须在401（k），403（b）或其他定义的供款计划中开始从4月1日或年4月1日之前从401（k），403（b）或其他定义的供款计划中获取RMD。

然后，您必须在未来几年之前在12月31日之前拿起RMD。您必须提取的数量是基于预期寿命。

为什么需要RMD

RMD规则之所以存在，是因为合格的退休计划。传统的IRA，401（k）s和sep IRAS为您构成的捐款提供税收减免，最高限制。他们还提供了捐赠捐款的收入增长。

这些好处鼓励人们节省黄金年。他们通过投资将征收税收的资金来帮助增加增长，但是美国国税局在某个时候仍将获得其份额。

RMD确保IRS通过使您每年进行分配并将其添加到应税收入中，从而对退休帐户中的资产征税。您的提款，少于您可能已经缴纳税款的任何捐款，都包含在您接受的一年的应税收入中。

这些规则适用于所有雇主赞助的计划，以及罗斯401（k）计划，但不适合罗斯·伊拉斯（Roth Iras）。继承的Roth IRA确实有最低分配要求。

如何计算最低分布

许多退休计划保管人将为您计算您的RMD。他们不需要这样做，但是数学很简单，您可以自己做。你可以弄清楚您的RMD金额截至上纳税年度12月31日，根据您的预期寿命将所有合格帐户的余额除以分配期限。

查找分配期IRS统一终身表截至今年的生日，您的年龄旁边。如果您的配偶是您的唯一受益人，并且比您年轻10岁，请使用联合生活和最后一个幸存者的预期表。

将所有合格帐户的余额除以您和配偶年龄相交的表格的预期寿命。

一个计算示例

假设您已经72岁了。一年中的最后一天，您的IRA总和为274,000美元。如果您是一个人，则使用IRS统一寿命表中的分配期，即27.4。

您的RMD为10,000美元：$ 274,000除以RMD表中的分配期27.4。您必须在明年的4月1日之前至少取出该金额。如果您满80岁，则必须根据RMD表中的较低时期在RMD桌上的较低时期获得14,652.40美元的RMD，并且余额相同274,000美元。

何时缴税

美国国税局在您服用的那一年征税。 4月1日的扩展名仅适用于年龄72岁的一年。庆祝自己72岁生日后的明年4月1日，您必须在4月1日之前获得RMD。在72岁的12月31日之前拿走这笔钱。如果您等到72岁生日后的4月1日，您或多或少需要在当年服用两次RMD。这可能会大大增加您的应税收入，因此您在给定的一年中会缴纳更多税款。由于这个原因，许多退休人员在年龄达到72岁的年度之前就采用了他们的第一个RMD。

如何从多个帐户中获取RMD

如果您拥有多个IRA，则必须弄清每个帐户的RMD。然后，您可以将这些金额结合在一起。

您可以从一个或多个帐户中获取RMD。如果您必须在IRAS中获得总计10,000美元的RMD，则可以从帐户A和5,000美元的$ 5,000获取$ 5,000，但是必须根据任何401（k）或457（b）计划来计算并单独计算RMD。

因不进行分配而受到的处罚

这因未能服用RMD的罚款很苛刻。这是您未拿的金额的50％。如果不服用RMD，则具有更高RMD的老年退休人员可能会损失甚至比年轻人更多。

如果您确定未能进行RMD是由于“合理的错误”，则可以放弃罚款。您必须能够证明您正在采取步骤解决此问题。

您还必须提交IRS表格5329，“对合格计划（包括IRA）和其他税收最佳帐户的额外税”，以及您当年的纳税申报表。将信件附加到表格5329，并在提交时说明您合理错误的情况。

底线

RMD规则对大多数退休人员的使用方式没有真正的影响。许多人开始从他们的帐户中获取钱作为72岁之前的收入。

如果您不介意额外的应纳税收入，则可以采取最低要求的分配。您不仅限于仅仅拿RMD，但是您不能申请或汇总未来几年RMD的任何额外资金。

您不必花钱。您可以将其重新投资于未延长税收的另一种类型的帐户，例如储蓄帐户或应纳税经纪帐户。

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