与您的配偶一起拥有一家企业

与家人一起工作朋友很困难。与配偶合作更加复杂，因为您不想牺牲自己的关系对业务的需求和压力。但是，如果您在开始之前做出一些决定并将其写入书面，那么您的业务和婚姻成功机会都会更好。

您和您的配偶应事先决定一些要点，包括：

• 您将使用哪种业务法律类型？
• 两个配偶都是所有者吗？
• 两个配偶都会参与管理业务吗？

在这里了解这些决定的税收和其他后果。

谁将拥有并经营业务？

第一个重要的决定之一是，您是否既要在业务中拥有一份份额并参与经营业务。当您考虑这个决定时，一些问题要问自己：

• 两位配偶都有业务经验和专业知识，对拥有业务至关重要？
• 两个配偶都想成为决策者吗？
• 一个配偶还有其他承诺吗？
• 两位配偶都有全职从事企业工作的能力吗？
• 两位配偶是否都想管理日常业务活动，例如营销，会计和员工管理？

您对谁拥有该业务的决定以及两位配偶是否都是经理决定您需要的业务类型。

如果两个配偶都是所有者

如果您决定两个配偶都是所有者，并且将参与经营业务，那么您的下一个决定是您将形成哪种业务类型。

您的选择是：

• 合伙，每个配偶都有合伙股份
• 有限责任公司（LLC），每个配偶都有会员分享
• 公司包括S公司，每个配偶作为股东

CPA盖尔·罗森（CPA Gail Rosen）说，丈夫妻子的企业从几个角度有意义：

盖尔（Gail）表明两位配偶拥有所有权的主要原因之一是提交单独的合伙纳税申报单。如果只有一个所有者，则业务作为其个人1040的一部分在附表C上向业务征税。当合伙申报申报申报时，审计的风险大大降低，而附表C返还。 2017年，合伙税纳税申请申报申报单的审计风险为0.4％，根据业务的总收入，附表C为1.6％至4.3％。

她说，如果两个合作伙伴都大量参与该业务，那么他们可能会更自在拥有所有权。

如果你旅行有了您的配偶，要使他们的旅行可抵税，他们必须有一个真正的商业目的。如果他们是共同所有者，则可以更容易证明扣除额是合理的。

如果一个配偶是雇员

如果一个配偶是雇员，那就税收状况不那么复杂了。所有者配偶可以将业务设置为独资经营或单人有限责任公司涉及的文书工作很少。

雇员配偶获得了薪水，联邦所得税和保持税（社会保障/医疗保险）扣留。员工配偶还根据工资获得社会保障信贷。

CPA Gail Rosen还讨论了一个配偶作为雇员的好处：

当您拥有非企业业务（附表C或合作伙伴关系）时，所有者需要进行季度估计税款履行其税收义务。对于某些人来说，这项义务拨出钱支付季度税，这可能是一项困难。我发现，对于这些客户，如果他们有一位配偶作为工资单员工，并且自动取出预扣，那么他们更容易履行税收义务。

业务中的配偶税

如果两个配偶都拥有该业务，他们将以业主的收入缴税：

• 合作伙伴关系，有限责任公司和S公司通过企业。每个所有者在业务收入中所占的份额都传递给其个人所得税申报表。例如，如果每个配偶拥有合伙企业的50％，则每个配偶的50％在表格1040上报告年度收入的50％。
• 作为传递企业的所有者，配偶也必须付款自雇税（自雇企业主的社会保障/医疗保险税）根据他们当年的业务收入份额。
• 作为公司薪水的所有者（股东）的配偶股息税，公司对收入缴税。

如果一个配偶是雇员，则该雇员根据薪金缴纳所得税。

来自盖尔·罗森（Gail Rosen）：

无论您是作为合伙企业还是单一企业，您的配偶支付的工资税没有差异。如果您确实以雇员的身份支付配偶，那么重要的是要知道您不必代表他们缴纳联邦和州的失业保险税。业主不在其收入上缴纳联邦和州的失业税，因此没有税收差异。

合格合资企业（QJV）

如果您和您的配偶将是您的业务共同所有者，而您的业务不是公​​司，那么您可能会利用IRS选项称为合格的合资企业。此选项允许两配合的合作伙伴关系满足特定要求以使用两个附表C表格。

QJV选项的工作方式如下：完成一年的业务附表C。然后根据您在公司中所有权的百分比，将每个订单项分配在您和您的配偶之间。然后根据该百分比填写每个配偶的附表C，并提交两个附表C形式而不是合伙企业。

以书面形式获得商业协议

最后，在开始业务之前，您还必须做一件事：在您和您的配偶之间建立协议，并将这些协议以书面形式放置。

如果您决定与配偶一起进行两人业务，则应该有一个合伙协议或者LLC运营协议。如果您将业务设置为公司，则需要股东协议。

对于共享所有权业务，您还应该有一个单独的买卖协议在离婚的情况下，准备配偶死亡，或者配偶想离开业务。买卖协议描述了“如果……”发生多种情况。

如果一个配偶是雇员，请建立一项雇用协议，描述员工的薪水和福利，以及如果任何一方都想终止就业关系会发生什么。

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