罗斯·伊拉斯（Roth Iras）如何征税？

罗斯IRA是税收优惠的退休帐户。您可以用已经缴纳的税款资金为Roth IRA提供资金，因此您的捐款在退出时免税。如果提款符合某些标准，则您也可以在不缴税的情况下撤回您的帐户中的任何收入。

关键要点

Roth IRAS是您用税后货币或已经缴纳税款的退休帐户。
如果符合合格分配的标准，则从罗斯IRA提取的Roth IRA可以完全免税
Roth Iras没有强制性的最低分布或“ RMD”。您不需要将钱拿出来，直到您愿意为止。
一些早期从罗斯IRA撤回的可能会受到税收和罚款。
有资格资助Roth IRA的收入限制。

投资收入和增长罗斯艾拉他们没有征税。这种安排类似于其他退休储蓄计划的安排。您不必在退休并开始提款之前就纳税申报表报告利息或股息。与其他一些计划一样，在某些情况下，在早期将钱拿出的处罚也受到了惩罚。

笔记

退休后，您的资金可以完全免税。您已经在赚取投资收入时已经缴纳了缴纳税款。只要提款是合格的分配，您也不会对罗斯IRA内的收入缴税。

您不会像传统的IRA一样对Roth IRA的捐款获得税收减免。此规定使您可以在退休时免税。在大多数情况下，您的捐款所获得的收入也不应纳税。

与其他大多数退休帐户一样，在Roth IRA中保存的节省被绑在一起，直到您达到59½岁。一些例外允许您较早提取资金，但否则您将支付税款。

免税的Roth IRA分配规则

从罗斯IRA撤回的资金将完全免税，但前提是：

您至少在首次开始向Roth IRA贡献的日期至少五年后进行分发，在您达到59½或成为残疾或残疾之后或
您去世后分配给受益人，或
您首次使用这笔钱来购买房屋。

这些标准使从Roth IRA退出了“合格分配”，以进行免税治疗。否则，从罗斯IRA提早撤离将受到10％的约束联邦税罚。任何撤回的收入都应纳税。

不合格分配的税收处理

从不符合标准的Roth IRA帐户提取合格的分布部分应纳税。您对Roth IRA的最初贡献将退还给您，但任何收入和增长都应充分征税。

笔记

不合格的撤离的应税部分也受到10％的早期分配罚款。

你能贡献多少？

您可以在2022年为Roth IRA捐款的最高金额为6,000美元（2023年6,500美元）。那些50岁或50岁以上的人每年可以额外贡献1,000美元追赶贡献。与传统的IRA不同，您可以在70½岁或72岁以后继续为Roth IRA做出贡献。您能够为传统IRA做出贡献的确切年龄取决于您出生的年龄。

这些限制集体适用于罗斯和传统的IRA。您可以在同一年为这两者做出贡献，但是您的总捐款总数不能超过6,000美元或最高7,000美元（分别为6,500美元和2023年$ 7,500。）

笔记

如果您超过最大值并希望避免支付罚款，则必须在纳税申报表的到期日之前进行分配来纠正问题。

基于收入的贡献限制

罗斯IRA确实有一些收入限制。根据您当年的收入，您的贡献限额可以减少，甚至完全消除。

赚取的收入限额

您可以贡献到限制或达到一年的收入，以较少者为准。出于IRA的目的，收入的收入包括有关W-2报告的工资，企业或农场的自雇收入以及a养费。

即使您的所有这些来源的收入仅为5,000美元，即使限额为6,000美元，您也只能为Roth IRA捐款5,000美元。但是，如果您的收入为6,001美元或以上，您可以贡献$ 6,000的限额，因为您的收入超过了最大贡献。

修改后的调整后总收入限额

第二个限制适用于收入较高的纳税人。它基于纳税人的修改后的调整后总收入（Magi）一年。它决定了该收入的多少（如果有的话）可以为Roth IRA捐款。

申请状态	2022修改AGI	2022最大贡献	2023修改后的AGI	2023最大贡献
已婚共同提交或合格寡妇（ER）	<$ 204,000	达到极限	<$ 218,000	达到极限
已婚共同提交或合格寡妇（ER）	> $ 204,000但<$ 214,000	减少的数量	> $ 218,000但<$ 228,000	减少的数量
已婚共同提交或合格寡妇（ER）	> $ 214,000	零	> $ 228,000	零
分别结婚，您在一年中的任何时候与配偶住在一起	<$ 10,000	减少的数量	<$ 10,000	减少的数量
分别结婚，您在一年中的任何时候与配偶住在一起	> $ 10,000	零	> $ 10,000	零
单身，家庭负责人或已婚申请单独提交，您在一年中的任何时候都不与配偶同住	<$ 129,000	达到极限	<$ 138,000	达到极限
单身，家庭负责人或已婚申请单独提交，您在一年中的任何时候都不与配偶同住	> $ 129,000但<$ 144,000	减少的数量	> $ 138,000但<$ 153,000	减少的数量
单身，家庭负责人或已婚申请单独提交，您在一年中的任何时候都不与配偶同住	> $ 144,000	零	> $ 153,000	零

如果您的Magi落入上面显示的“小于”数量的“ Roth IRA”，则可以达到Roth IRA中的全部贡献限额。如果您的Magi在“小于”和“最高”金额之间，您对Roth IRA的贡献将逐渐消失。如果您的Magi超过“最高”金额，那么您就没有资格在那年为Roth IRA做出贡献。

10,000美元的例外分别已婚申请的规则如果您在纳税年度期间的任何时间不与配偶住在一起，则存在纳税人。如果配偶在整个纳税年度中彼此分开生活，则可以为单一纳税人使用收入限制。

笔记

如果您认为自己接近“小于”限制，请与税务专业人士联系，以确保自己的魔法。

大多数纳税人会发现他们的MAGIS是调整后的总收入（AGI），以及他们声称的任何免税利息收入以及他们到达AGIS的任何上线扣除额。这些必须添加回中。

从其他退休帐户转换资金

传统IRA，401（k）s或类似税前储蓄计划的税收扣除资金可以是转换为Roth IRA，但这将消除税收延期。您将对累积的收入以及您扣除税收的任何储蓄捐款缴税。这将税前资金转换为IRA内税后资金。

转换为Roth IRA没有收入限制。这为不符合直接资助Roth IRA资助的高收入人士创造了纳税的机会。高收入的纳税人可以为不可扣除的传统IRA提供资金，然后将传统IRA转换为Roth。

常见问题（常见问题解答）

我可以在哪个年龄进行免税的Roth IRA提款？

您可以在59½岁的Roth IRA免税中撤回您的捐款和收入，并开放了Roth帐户五年或更长时间。

您对Roth IRA conversion依支付了多少税？

传统IRA，401（k）s或类似税前储蓄计划的税收扣除资金可以转换为Roth IRA，但这将撤销税收延期。您将对累积的收入以及您扣除税收的任何储蓄捐款缴税。这将税前资金转换为税后资金，现在您的罗斯IRA内部的资金。转换金额将作为普通收入征税。