如何从传统的IRA转换为Roth IRA

如果您一直在为传统IRA退休而存钱，那么您仍然可以转换一些或所有这些资金中的所有资金。罗斯是否是一个好主意，您可以取决于几个因素。

与传统的IRA不同，对Roth IRA的储蓄捐款不存在税收减免。为了换取缺乏前期税收减免，撤离时，罗斯的收入通常是免税的。

当您投资Roth IRA时，您基本上同意立即纳税，以便您在以后撤回资金时获得免税待遇。使用Roth IRA的投资者必须将任何分布提交给至少59岁1/2，以实现这种完全免税的身份。除非某些特殊情况允许另有允许，否则资金还必须保持至少五年。

在没有任何特殊情况的情况下，从罗斯IRA提取资金的早期不仅会对收入征收税，而且还会罚款10％。

传统的IRA

传统的IRA贡献可以是可扣除的或不可扣除的。如果您选择对传统IRA扣除捐款，则可以在制作这些储蓄的一年中扣除税收减免。当资金最终撤回时，您对这些捐款的收入和初始投资都会征税。

您可以要求部分扣除，也可以不扣除对不支持传统IRA的储蓄捐款。收益将延长税，直到撤回为止，而代表您的不可扣除基础的部分将退还给您。

转换为罗斯

“转换为罗斯“从本质上讲，您意味着您正在改变放弃退休储蓄的基金的税收待遇。

Roth IRA代表税后捐款，而不是传统IRA可用的税收延期。因此，转换为罗斯意味着撤消该延期。您必须对累计收入和前几年税收减免的任何储蓄捐款缴税。这将资金转换为税后资金。

如何转换资金

你可以转换您的积蓄从可扣除或不可扣除的IRA到Roth IRA，只需告诉您的银行或其他金融机构，您就想这样做。您可以将资金保留在同一金融机构。您甚至可以将它们保留在相同的投资中。您要做的就是更改持有的帐户的类型。

较棘手的部分是找出转换为罗斯的税收成本。

计算“收入”以报告罗斯转换

第一步是找出您的罗斯转换收入。如果您要转换可扣除的IRA资金，则将收入报告为当天的资金当前价值转换。您在可扣除的IRA中的基础为零，因为您为储蓄捐款获得了税收减免。

如果您要转换不可接受的IRA资金，请报告收入在您转换之日为基金的当前价值，更少的基础。如果您在2016年向传统的IRA捐款5,000美元，并且没有为此贡献扣除，那么您在这些资金中的基础将为5,000美元：扣除额度为零的5,000美元。

现在，假设您决定将IRA转换为两年后的2018年Roth。该价值现在为5,500美元。您将在纳税申报表上报告$ 500的收入：5,500美元的当前价值减去$ 5,000。

当您拥有可扣除和不可扣除的传统IRA时

如果您拥有可扣除额和不可扣除的IRA，税法规定，即使您在所有传统的IRA资金中，您在非信用资金中的基础也必须分布在不同的金融机构的单独帐户中。从逻辑上讲，您可能希望首先转换不可扣除的IRA资金，因为似乎没有税收影响，但这并不是税收数学的作用。

假设您在2016年为免赔额IRA捐款5,000美元，这意味着您现在的基础为零。在2018年，您为完全不可用的IRA捐款5,000美元，这意味着您的基础现在为5,000美元。您有10,000美元的传统IRA捐款，基础为5,000美元。

如果您要将所有传统的IRAS转换为Roth IRA，而您的IRA帐户的价值为11,000美元，则将收入报告为11,000美元减去5,000美元（您的基础），这将为收入6,000美元。

拥有传统IRA的人可能会认为：“让我们只能转换不可扣除的IRA”，但他们的基础仍然会在所有帐户中都得到代价。假设当前价值为$ 5,500，每个IRA基金中的人仅从不供应的帐户中转换为5,500美元，则数学仍然相同：$ 5,500（当前价值）减去$ 2,500（基本价值）。这将导致收入报告3,000美元。

一些特殊策略

您可以通过从传统的IRA到合格计划（例如401（k）或者403（b）计划，您可以选择翻滚仅有的如果您这样做，则可以扣除的传统IRA。通过执行此类翻滚，您可以将所有这些都移至401（k）或类似计划，仅留下IRA中的不可扣除资金。然后，您可以将不符合资金的资金滚动到Roth IRA。

这保留了您不可扣除的IRA中的基础。它导致在罗斯转化率上认识到的收入较少。

直接受托人到信任者从合格的退休计划（例如401（k）或403（b）帐户）转移到IRA不计数。否则，在12个月内首次翻车后的任何额外转盘都被视为应征税的分配和早期分配罚款可能适用。

如果您打算使用此策略来隔离IRA中的非授权资金，则可以在同一年使用以下两步方法来完成此操作：

• 将可扣除的IRA推向受托人到信任的直接转移中的合格计划。这些转移并不符合每年一次的限制。
• 然后，通过另一个受托人到信任转移将您的非选项IRA转换为Roth IRA，以避免强制性的20％预扣。

收入不一定意味着应税收入

向Roth IRA转换的收入并不总是意味着收入将被征税。报告收入的税收影响可以通过各种减税或税收抵免。

假设有人在2016年将完全可扣除的传统IRA转换为罗斯IRA。他们仍然有权像其他任何纳税人一样，采取各种扣除或税收抵免。

因此，他们可以用任何可用的扣除来抵消$ 5,500的额外收入。例如，他们可能会以5,500美元的合格慈善扣除额或5,500美元的商业损失来抵消罗斯转换收入。在这种情况下，他们的应税收入数量将保持不变 - $ 5,500的扣除量取消了$ 5,500的转换收入。

计算税收影响

也就是说，报道罗斯转换的收入增加了收入前积分或扣除，因此罗斯转换可以潜在地增加应税收入并触发各种阶段。

应税收入增加相当容易弄清楚。看看边际税率对于您要转换的一年。应税收入的增加将使您大约使您的边际税率乘以转换价值。

分析各种循环次数更为复杂。收入更多可能会导致更多社会保障福利受到税收的约束，或者可能触发各种扣除或税收抵免的阶段或消除。

在各种情况下，找出罗斯conversion依的影响的最佳方法是运行一个投影在您的税收软件中，可以分析由Roth转换导致的税收增加。

何时转换

在以下情况下，转换为Roth IRA通常是有意义的：

• 您有退休帐户以外的资金，您可以用来完全缴纳转换为罗斯的税款。
• 传统IRA的价值已经下降，现在转换更实惠。
• 您期望与您目前的退休税率大致相同或退休税率更高。
• 您可以使用损失，扣除或税收抵免来帮助抵消罗斯转换的税收影响。

当不转换

在以下情况下，转换为Roth IRA可能没有意义：

• 您没有足够的现金资金来完全缴纳罗斯转换的税款。
• 您希望退休时要比目前的退休金较低。
• 您可能需要在未来五年内利用IRA资金，而发生这种情况的年龄在59 1/2岁以下。

如果您合理地期望退休税率较低，现在以较高的税率支付税率是没有意义的。如果您可能在未来五年内利用这些资金，现在还没有意义。在这种情况下，您本质上将支付两次税，一旦进行转换，然后再提款，以及可能适用的任何罚款。

报告罗斯转换

如果您将传统IRA转换为Roth IRA，您将收到两个税收文件，并且必须在纳税申报表中的两个地方报告转换。

您会收到一个表格1099-r从您的金融机构报告罗斯转换。它将被编码为罗斯IRA的翻滚。您将使用该表格中的信息报告您的Roth转换收入表格8606随着您的转换收入的应税部分报告表格1040。表格1099-R通常在次年1月底之前发送。

此外，您应该收到表格5498从获得Roth IRA资金的金融机构。此表格报告了收到的资金的价值和该帐户的价值。此表格通常仅用于信息目的。数据不必出现在您的纳税申报表中。表格5468通常在5月31日之前邮寄。

谨慎行事

在您采取行动之前，请考虑咨询税务专家，因为减税和工作法这是2017年12月签署为法律的，它消除了您撤消进行任何转化的能力。

过去，如果您可以有效地“撤销”受托人到信任的转移重新分类转换在您的税收截止日期之前，包括任何扩展名，但转换为Roth帐户不再有资格获得此治疗。新规则还适用于401（k）和403（b）帐户以及传统，SEP和简单的IRA的翻滚。

常见问题（常见问题解答）