自雇社会保障和医疗保险税

在美国工作的每个人都必须缴税以资助社会保障和医疗保险。对于自雇人士，这被称为自雇税，有时称为SECA税。类似保持税（雇员和雇主支付的社会保障和医疗保险税）。

我怎么知道我是自雇人士？

你是自雇根据国税局的说法，出于自雇税目的，如果您：

• 进行贸易或业务，包括独资所有者或独立承包商，，，，
• 您是合伙企业的合伙人，或
• 否则您即使是兼职的。

如果您是有限责任公司（LLC）的成员（所有者），则您也是自雇人士。但是，如果您是公司或S公司的股东，您就不会被认为是自雇人士。

自雇税率是多少？

对于特定年份中获得的自雇收入，自雇税率是15.3％。速率由两个部分组成：12.4％对于社会保障（老年，幸存者和残疾保险）和2.9％用于医疗保险（医院保险）。

社会保障税。社会保障部分被限制在最大金额，每年改变。如果您的净收益超过当年的最高收入，则将仅支付SECA税的医疗保险部分。

额外的医疗保险税。还有一个额外的医疗保险税高收入个体的0.9％。此速率每年从设定的阈值开始。

我的自雇税收入是多少？

企业主以不同的方式支付其业务收入所得税。出于自雇税目的的业务收入取决于业务类型：

• 应税收入自雇独资经营者或单人有限责任公司的所有者是净利根据所有者个人纳税申报表的附表C计算的业务（利润）。
• 应税收入伙伴在合作伙伴关系中，一个成员多成员有限责任公司是基于他们的分享公司的收入。

SECA税如何用于所得税目的？

计算SECA税的金额，并包括在所有者的个人纳税申报表中，以几个步骤：

步骤1：根据上述企业类型，计算企业主的应税收入。

步骤2：此收入用于使用时间表SE。

步骤3：自雇税的计算金额的一半是从个人应税收入中扣除的1040表格第1页。

步骤4：剩下的自雇税包括在个人欠下的税款中。

SECA税和FICA税有什么区别？

在美国工作的员工按照《联邦保险法》（FICA）的要求缴纳社会保障和医疗保险税。

这是一张详细介绍差异的表：

SECA税与FICA税
	保持税	SECA税
谁付款	雇员和雇主/每个薪水一半	自雇人士总付款*
基于	员工工资/工资	企业净收入或合作伙伴净收入的份额
如何付费	雇员预扣/雇主付款	与纳税申报表
如何报告/计算	表格W-2的雇员，季度税收报告的雇主（表941）	在纳税申报表中使用时间表SE

*减去确定调整后总收入的计算税额的一半。

如果我也有就业收入，SECA税收如何工作？

您可能会从雇主那里获得薪水，并拥有有利可图并带来社会保障福利的附带业务。总的来说，您的FICA收入首先是为了获得社会保障福利，但比这要复杂得多。

我应该最大程度地减少我的业务收入以减少自雇税吗？

这很棘手。如果您的业务没有收入或一年损失，则不必为当年支付SECA税。但这也意味着当年的社会保障福利计算中未包括自雇收入。您可能需要最大程度地减少SECA税（使用避税而不是逃税）。但是您的业务收入可能是您在退休时获得社会保障福利的票。